1C: Бухгалтерия 8.0. Практический самоучитель

(налоговые проводки) формы проведенного документа «Принятие к учету ОС», сведений об этом документе в Журнале операций или списке «Поступление товаров и услуг».

Сформировать записи книги покупок по счетам-фактурам, полученным.

Для оплаты проведенных монтажных работ можно воспользоваться вводом документа на основании. Через меню Основная деятельность → Покупка → Поступление товаров и услуг → открыть документ оплаты монтажных работ ООО «Ларден» на сумму 4 200 рублей. Используя пиктограмму

выбрать документ «Расходный кассовый ордер».

Оформить данный документ в соответствии с приведенным рисунком, внеся статью движения денежных средств «Оплата монтажных работ поставщику».

Оплата монтажных работ может быть произведена и по безналичному расчету с использованием документа «Платежное поручение» на оплату монтажных работ и «Выписки банка», подтверждающей списание с расчетного счета суммы по платежному поручению. Подробнее данные документы будут рассмотрены в разделе 5.

5.4. Амортизация основных средств

Суммы начисленной амортизации отражаются по кредиту пассивного регулирующего счета 02 «Амортизация основных средств», субсчет 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01».

Учет амортизационных отчислений выполняется путем их отнесения на счета учета затрат.

В нашем примере реализован вариант отнесения амортизационных отчислений на счет 25 «Общепроизводственные расходы».

Амортизацию основных средств начисляют и учитывают ежемесячно до полного погашения их стоимости. По вновь принятым на учет объектам ОС амортизация начисляется, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем поступления. По выбывшим объектам начисление амортизации прекращают, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем выбытия.

Ежемесячное начисление амортизации ОС для целей бухгалтерского и налогового учета в программе производится с помощью документа «Закрытие месяца» при установленных флажках «БУ» и «НУ» для выполнения действия Начисление амортизации ОС.

Обратите внимание на установку выполнения действия по начислению амортизации основных средств.

Начислить амортизационные отчисления за январь и за февраль 2006 года. Проверить наличие записей амортизации в Журнале проводок (бухгалтерский учет) и Журнале проводок (налоговый учет).

Повторим учет основных средств, рассмотрев таблицу бухгалтерских проводок по учету основных средств.

Глава 6. Кассовые операции и операции по расчетному счету

Местами хранения денежных средств предприятия являются кассы и расчетные счета. Фактические данные о наличии денежных средств в кассах предприятия и на расчетных банковских счетах учитываются по каждому месту хранения денежных средств, т.е. по каждой кассе, по каждому счету. Валюта, в которой хранятся данные о денежных средствах, определяется типом расчетного счета или признаком кассы. Таким образом, по одному месту хранения можно учитывать денежные средства только в одной валюте. Если физически касса одна, и по этой кассе возможен учет денежных средств в разных валютах, то необходимо в справочнике касс завести несколько видов одной кассы для учета наличных средств в разных валютах. Этим исключается возможность поступления денежных средств в кассу в валюте, не совпадающей с валютой определенной для кассы.

6.1 Составление приходного кассового ордера.

Все, что относиться к кассовым и банковским операциям в программе 1С:Бухгалтерия8.0 находиться в меню Банк и Касса. Здесь и справочники и документы. Документ «Приходный кассовый ордер» (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств.

В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:

√ Оплата от покупателя.

√ Возврат денежных средств подотчетником.

√ Возврат денежных средств поставщиком.

√ Получение наличных денежных средств в банке.

√ Прочий приход денежных средств.

√ Прием розничной выручки

В случае оформления поступления денежных средств от покупателя или комиссионера документ «ПКО» может быть выписан на основании документов «Реализация товаров и услуг» или «Отчет комиссионера». При оформлении таких операций следует устанавливать вид операции «Оплата от покупателя».

В том случае, если с помощью приходного кассового ордера фиксируется предоплата, то на основании приходного кассового ордера можно выписать документ «Счет-фактура выданный» на авансовый платеж.

Если необходимо оформить операцию получения денег от поставщика за возвращенные ему ранее позиции номенклатуры, то в приходном кассовом ордере устанавливается вид оплаты «Возврат денежных средств поставщиком». В этом случае ПКО может быть выписан на основании документа «Заказ поставщику».