Дивный новый мир финансов

Медленно, но верно «шагреневая кожа» офшоров сжимается. Это очень актуально для России, у которой гигантские активы выведены в офшорные юрисдикции. Так, согласно оценкам Бюро экономического анализа (США), сделанным в 2017 году, они составляют около 1 трлн. долл. Имеются и более высокие оценки. Еще до начала функционирования системы автоматического обмена финансовой информации российские владельцы офшорных компаний и офшорных счетов стали себя чувствовать некомфортно из-за регулярных утечек информации из разных «райских» юрисдикций. Одна из наиболее крупных и скандальных произошла в 2016 году, когда были обнародованы сведения о многих тысячах бенефициаров такой офшорной юрисдикции, как Панама. В списках фигурантов панамского скандала были граждане России, причем не только бизнесмены, но и чиновники высокого ранга. Ситуация для российских граждан, привыкших к жизни под офшорным зонтиком, дополнительно осложняется экономическими и иными санкциями Запада против России. Так, в частности, сейчас Вашингтон начинает раскручивать кампанию по «поиску зарубежных активов президента Путина». Задача ставится широко — выявлять и блокировать банковские счета и иные активы тех лиц, которые «могут пользоваться покровительством президента России и/или действовать в его интересах». При такой расширительной трактовке под дамокловым мечом санкций Вашингтона может оказаться любой гражданин России, имеющий активы за рубежом (даже если предположить, что они имеют с точки зрения российского и международного права легитимное происхождение).

Для понимания сложившейся в мире и вокруг России ситуации следует принять во внимание еще один важный момент. США не участвуют в рамочном соглашении по обмену финансовой информацией. И это при том, что именно Вашингтон всячески активизировал борьбу с офшорами и банковской тайной. Дело в том, что во времена президента Б. Обамы,

в 2010 году США приняли закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам (FATCA). Это был закон экстерриториального действия. Он требовал от зарубежных финансовых организаций, чтобы они сообщали Налоговому управлению США подробную информацию об американских гражданах, являющихся клиентами этих организаций. Когда в 2014 году происходило подписание соглашения CRS МСАА, Вашингтон заявил, что он к соглашению присоединяться не будет. Мол, FATCA позволила Соединенным Штатам выстроить собственную эффективную систему обмена финансовой информацией и участие Вашингтона в соглашении CRS МСАА будет «избыточным». Что-то вроде пятого колеса в телеге.

Давайте посмотрим, что за систему выстроила Америка с помощью закона FATCA. Ряд стран (в первую очередь, европейских) поспешил заключить с США межгосударственные соглашения об обмене информацией налогового характера в соответствии со стандартами FATCA. Там сотрудничество носило и носит взаимовыгодный характер, поскольку другая страна получает из США информацию о своих гражданах. Но у большей части стран таких межгосударственных соглашений с США нет. Поэтому банки и другие финансовые организаций таких стран напрямую представляют в Налоговое управление США информацию по стандартам FATCA. А страны, не имеющие с США межгосударственных соглашений, не могут рассчитывать на взаимность, т. е. получать информацию о счетах своих граждан в США. Получается улица с односторонним движением. Россия пыталась заключить межгосударственное соглашение с США, но после того, как Вашингтон стал проводить санкционную политику в отношении Москвы (с 2014 года), переговоры по инициативе Вашингтона были прекращены. Банки и другие финансовые организации России исправно поставляют нужную Налоговому управлению информацию. Выстроена улица с односторонним движением.

А Вашингтону и нужно одностороннее движение. В этом случае он будет постепенно превращаться в единственный в мире офшор. Вашингтон не раскрывал и не собирается раскрывать информацию о клиентах американских банков и иных финансовых организаций (страховых компаний, трастовых и хеджевых фондов и т. п.) другим странам. Уничтожив десять лет назад банковскую тайну в Швейцарии, Вашингтон стремится сделать Америку «новой Швейцарией». Сегодня спрятать капитал и исчезнуть из поля зрения национальных финансовых служб намного проще и надежнее не в Цюрихе или на Кипре, а в банках Вайоминга, Невады, некоторых других штатов, имеющих все признаки «налоговых гаваней» и «райских островов».

Российские граждане, привыкшие за четверть века к жизни в «офшорном раю», сегодня начинают нервничать и метаться. Перебегая с одного «райского острова» на другой. В условиях расширения действия системы автоматического обмена финансовой информацией «шагреневая кожа» офшоров стремительно сжимается. Единственной альтернативой для таких любителей «райской жизни» станет юрисдикция под названием the United States of America.