Домашний юрист. Все что нужно знать о своих правах

Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры в совокупности с другими расходами (оплата своего лечения (лечения членов семьи), за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии) составляет 120 000 руб.

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов (лечим зубы и учим английский), то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

Антонина училась в вузе на заочном отделении с 2016 по 2018 год, оплачивая свою учебу в размере 80 000 рублей в год. Про налоговый вычет она узнала только в 2019 году и хочет получить его за все годы обучения. Зарплата Антонины — 75 000 рублей в месяц.

Так как вычет можно получить за три прошедших года, то у Антонины есть все шансы оформить вычеты за эти годы:

(80 000 × 3) × 13 % = 31 200 руб.

Теперь проверим, достаточно ли уплаченного налога:

(75 000 × 12) × 13 % = 117 000 — столько налогов уплачено за год.

То есть в 2019 году при оформлении и предоставлении всех необходимых документов Антонина может получить 31 200 руб.

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета, — 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Это общая сумма для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.

При обучении двоих детей один из родителей может получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

!

При использовании материнского капитала в качестве оплаты за обучение права на вычет не возникает.

Получаем вычет. Инструкция по оформлению

Как и в случае с вычетом на лечение, вычет на обучение можно получить двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

В оформлении вычета у работодателя плюс в том, что получить налоговый вычет можно, не дожидаясь окончания календарного года, в котором оплатили обучение.

Работодателю нужно предоставить заявление с подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме.

Чтобы получить это подтверждение права на социальный вычет на обучение, потребуются следующие документы:

• паспорт;

• копия договора на обучение (при наличии);

• копии лицензии образовательного учреждения, иных документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);

• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;

• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). Это может быть справка из учебного заведения.

Если вы оплатили обучение подопечных, понадобится также:

• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Дополнительно перечень документов можно уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.

Представьте работодателю заявление о предоставлении вычета (пишем в свободной форме) и уведомление о подтверждении права на вычет (то самое, что вы потом и кровью оформите в налоговой инспекции).

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.