1. Для кого эта книга?

Эта книга как для начинающих инвесторов, не имеющих опыта работы на бирже, так и для всех, кто хочет повысить эффективность своих инвестиций за счёт использования уникальных возможностей такого инструмента, как ИИС. Поэтому она содержит пошаговые инструкции с примерами по всем наиболее важным моментам, начиная от выбора брокера, открытия счёта и заканчивая покупкой облигаций (для новичков) и подборку лайфхаков с целью более глубокого погружения в тему (для опытных). Парадокс текущей ситуации в том, что даже опытный спекулянт может понести катастрофические убытки (вспомним случай весной 2020 года с отрицательными ценами на нефтяные фьючерсы). И, наоборот, новичок может стабильно, практически без риска, зарабатывать от 15 до 18% годовых и выше на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) в сочетании с покупкой облигаций и соблюдении некоторых условий.

Эта книга для адекватных людей, которые понимают, что означает эта доходность сегодня, в условиях низких процентных ставок, убитом спросе и крайне низкой эффективности большинства видов бизнеса.

Я постарался собрать в этой книге, в одном месте, все лайфхаки по ИИС типа А, как имеющиеся в свободном доступе и обсуждаемые на различных форумах, так и новые, нигде не публикуемые и проверенные на собственном опыте. Многие не открывают ИИС из-за отсутствия денежных средств для его регулярного пополнения, а в случае наличия денег, нежелания «замораживать» их на долгие три года. В главе «Лайфхаки ИИС – как получить дополнительную прибыль?» мы рассмотрим варианты обхода и этих главных минусов.

Эта книга для людей, имеющих легальный доход по своему основному месту работы, но, занятых в процессе получения этого дохода и не имеющих времени и желания на постоянный контроль финансовых рынков. Используя ИИС в комбинации с облигациями, они смогут просто и быстро пристроить свои сбережения, на значительно более выгодных условиях, чем депозиты, не тратя на это особо много усилий и не беря на себя повышенного риска.

2. ИИС: коротко о главном

ИИС – вычеты типа А и Б

Речь будет идти только о вычете типа А, поскольку именно он предоставляет возможность извлечения дополнительной прибыли без взятия на себя лишнего риска, что крайне важно для начинающего инвестора. Также наиболее полезным и безопасным для начинающих считаю изучение азов инвестирования именно с облигаций, а не акций или деривативов. Долговой рынок – самый ёмкий, тесно связан с ключевыми понятиями процентных ставок денежного рынка и важен для повышения уровня экономической грамотности

Вычет же типа Б, на мой взгляд, подходит только если нет возможности воспользоваться вычетом типа А, например, индивидуальным предпринимателям и самозанятым. Обычно они платят налоги по ставке 4% или 6%, то есть не имеют права на получение налогового вычета на взносы (тип А). В таком случае многие ИП и самозанятые просто игнорируют открытие ИИС. Однако они могут воспользоваться вычетом типа Б: освобождение от выплаты подоходного налога (13%) с заработанных денег (в случае, если есть прибыль). Это, конечно, не дополнительные 52 тыс. руб. (при пополнении счёта на 400 тыс. руб.), но лучше, чем ничего. И всё же, интересен он гораздо меньше, так как от налогов с дивидендов и купонов не освобождает, а льгота за долговременное хранение акций (не менее 3-х лет, а это как раз минимальный срок действия ИИС) итак действует, согласно ранее принятого и действующего закона (льгота на долгосрочное владение – ст. 219.1 НК РФ, ценные бумаги должны быть приобретены не ранее 01.01.2014 года и должны находиться в непрерывной собственности на протяжении 3 лет с момента приобретения).

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года. В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн. руб. При этом, деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Ещё одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. руб. (это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. руб. в год) или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.