Избранные труды

В ст. 173 УК РФ предусмотрена ответственность за лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Подобная деятельность нарушает основные принципы предпринимательства, но сама по себе не является имущественным преступлением – мошенничеством, если не была связана с противоправным и безвозмездным завладением чужим имуществом.

Напротив, создание лжепредпринимательской коммерческой организации с целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц путем обмана или злоупотребления доверием и фактическое завладение чужим имуществом подобным образом следует квалифицировать как мошенничество по ст. 159 УК. Привлечение к ответственности по совокупности ст. 173 и ст. 159 УК, на наш взгляд, возможно лишь в случае реальной совокупности лжепредпринимательства и мошенничества, в частности, когда в результате лжепредпринимательства имело место извлечение имущественной выгоды, не связанное с хищением чужого имущества, но причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

В юридической литературе высказана и иная точка зрения по этому вопросу. Так, по мнению Н. А. Лопашенко, при создании лжепредпринимательской организации с целью хищения имеются признаки двух различных общественно опасных деяний, требующих самостоятельной квалификации. Сам факт создания фиктивной коммерческой организации остается за рамками мошенничества. Лжепредпринимательство посягает не на собственность, а на принципы осуществления хозяйственной деятельности. Изъятие имущества и обращение его в пользу виновного или других лиц, совершенное в рамках фиктивной организации, составом лжепредпринимательства не охватывается.[715]

Однако при привлечении к ответственности по двум статьям УК даже в случаях идеальной совокупности необходимо установить, что в действиях виновного лица содержались все признаки составов соответствующих преступлений, то есть применительно к анализируемому вопросу – что создание лжепредпринимательской структуры само по себе, помимо мошеннических действий, направленных на завладение имуществом причинило крупный ущерб. В подобных же ситуациях ущерб причиняется не созданием фиктивной коммерческой организации, а другими действиями, образующими состав хищения чужого имущества путем мошенничества. Создание фиктивной организации было одним из способов для осуществления обмана в намерениях; при этом данный способ не содержал в себе всех признаков состава лжепредпринимательства.[716]

Серьезной проблемой для банков и других кредитных организаций в России в настоящее время является невозвращение ссудозаемщиками взятых кредитов. Кредиторская задолженность в 1993 г. составляла 3,6 трлн рублей, в 1994 г. – 22 трлн, в 1995–46 трлн, а в 1996 – уже 58 трлн рублей.[717] Какая-то часть этой суммы была похищена путем мошенничества, но не мало было и таких случаев, когда кредиты получались, хотя и с использованием элементов обмана или злоупотребления доверием, но без умысла на безвозмездное обращение полученных средств в пользу виновного или других лиц.

Обман при заключении сделки (в частности кредитного договора) относительно обеспеченности выполнения принятых обязательств, представление при этом заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии предпринимателя, когда он все же предполагает рассчитаться с кредиторами, хотя и идет при этом на определенный риск, не может рассматриваться как мошеннический обман. В соответствующих случаях подобные действия могут влечь ответственность за незаконное получение кредита по ст. 176 УК РФ.

В названной статье (ч. 1) устанавливается ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. С помощью ложных сведений заемщики вводят кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности своевременного и полного возврата кредита, приукрашивая в представленной кредитору информации свое истинное хозяйственное положение и финансовое состояние. Это могут быть неверные данные об учредителях, акционерах, основных партнерах предприятия, кооперации с другими фирмами, бухгалтерском балансе (сведения об уставном капитале, наличии дебиторской и кредиторской задолженностей, страховом фонде и др.), сфальсифицированные договоры и иные документы, создающие впечатление о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, финансовые поручительства и гарантийные письма и т. п.[718]