Как экономить на налогах, используя законные способы

Специальной даты для начисления НДФЛ и взносов с невозвращенных подотчетных сумм в НК нет. Поэтому инспекторы будут настаивать, что дата признания дохода в целях исчисления НДФЛ и взносов – день получения средств под отчет либо день, когда сотрудник должен был отчитаться. В общем, выберут максимально выгодную для себя дату.

Но специалисты налоговой часто не учитывают, что законодательство не ограничивает срок, на который можно выдать деньги под отчет. Этот срок устанавливает руководитель компании в учетной политике. И если исследовать позицию Минфина и судов, то она такова: если со дня, когда сотрудник должен был отчитаться по подотчетным суммам, пройдет более трех лет, компании придется исчислить НДФЛ и страховые взносы, так как истек срок исковой давности (постановления АС Центрального округа от 02.11.2016 № Ф10—3997/2016, ФАС Поволжского округа от 13.03.2014 № А65—15313/2013, письмо от 24.09.2009 №03-03-06/1/610).

Чтобы избежать доначислений налогов, организации надо подписать с работником соглашение о возврате долга. Этот документ прерывает срок исковой давности, и он начинает течь заново (ст. 203 ГК, п. 20 постановления Пленума ВС от 29.09.2015 №43). Также нужно доказать, что работодатель принимал меры, чтобы вернуть долг.

В соглашении нужно указать реквизиты документов, подтверждающих возникновение обязательства, и сумму обязательства, то есть – в какие сроки сотрудник вернет деньги. Указать возможность представить авансовый отчет.

Пример соглашения можно скачать тут: https://cloud.mail.ru/public/J8Su/752nKV79e.

2. Увольнять директора каждые три месяца и выплачивать компенсацию. В этом случае избежать начисления налогов можно, если выплата разовая и экономически обоснованная (определения ВС от 16.06.2017 №307-КГ16—19781, от 23.09.2016 №305-КГ16—5939). И чтобы избежать доначислений, нужно будет обосновать в суде причину найма уволенного директора. Тут придется привлекать юриста по налоговым спорам.

3. Использовать конторы по обналичке. Тут все ясно: в случае проверки нужна первичная документация, слаженная работа всего коллектива для дачи правильных показаний на допросах, работа юриста по налоговым спорам, тогда шансы уравняются до 50/50. Не рекомендуется пользоваться данным методом.

Применив хотя бы один способ из вышеперечисленных, вы сэкономите минимум в десять раз больше.

Как снизить транспортный налог

Упрощенно налог считается как произведение налоговой ставки, количества месяцев и повышающего коэффициента на мощность двигателя, поэтому их значение и будем уменьшать.

1. Так как налог региональный, то и ставки на него устанавливает регион, и если вы зарегистрируете ООО или сами как физическое лицо прописаны в льготном регионе, то и налог у вас будет меньше, чем в других регионах. А сэкономить можно сильно: в Вологодской области ставка 25 рублей при мощности двигателя от 0 до 100 л.с., а в Калининградской области – 2,5 рубля, а кое-где – вообще ноль! Скачивайте файл и экономьте на налоге, там указаны ставки по всем регионам.

Ставки транспортного налога по регионам: https://cloud.mail.ru/public/Mppj/8ZVf15ZoD.

2. Ставка налога зависит от мощности двигателя. Если снизить мощность – снизится и ставка. Для этого нужно переосвидетельствовать двигатель в специализированном центре и получить подтверждающие документы.

Можно уменьшить мощность путем тюнингования в сервисном центре (отключить механические нагнетатели турбин или ослабить их работу). Но должно быть официальное подтверждение переоборудования автомобиля и заключение о его безопасности.

Больше всего можно сэкономить на дорогих автомобилях стоимостью свыше 3 миллионов рублей, ведь они платят налог с повышающим коэффициентом. Официальный дилер вам в помощь.

3. Способ только для физических лиц! Налог можно снизить или вовсе не платить, если оформить автомобиль на льготную категорию граждан: пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, ветераны. Но в разных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно различаются. Также в некоторых регионах действуют льготы для юридических лиц.

Я здесь не могу рассказать о льготах во всех регионах страны. Поэтому просто заходите сюда: https://www.nalog.ru/rn16/service/tax/d782738/

– и выбирайте свой регион.

4. Если автомобиль угнали, лучше сразу снять его с учета. Просто подайте заявление в ГИБДД, а его сотрудники уже сами передадут сведения налоговикам. Как только авто снимут с учета, обязанность платить транспортный налог автоматически прекращается.