Как экономить на налогах, используя законные способы

Если долги перед бюджетом были, то директора/учредителя дисквалифицируют на 3 года, он не сможет в течение этого срока заниматься предпринимательской деятельностью и занимать государственные муниципальные должности.

Если вы должны не только клиентам, но и контрагентам, они могут привлечь вас к субсидиарной ответственности, минуя процедуру банкротства. Так что этот способ возможен лишь в крайнем случае, если вы как предприниматель дальше работать не планируете или будете оформлять компанию на кого-то другого.

Лучше использовать либо официальную ликвидацию, либо банкротство.

Нельзя просто взять и раздробить бизнес

НДС повышают, а применять схемы оптимизации НДС становится все сложнее и опаснее. В этих условиях предсказуемо, что в целях налоговой оптимизации еще больше компаний будут переходить на специальные режимы налогообложения и дробить бизнес.

И вот тут нужно быть осторожным, чтобы не нарваться на крупные неприятности. Если хотя бы одна из компаний будет состоять на налоговом спецрежиме, налоговики приложат все усилия, чтобы доказать: это намеренное уклонение от налогов.

Как подстраховаться, чтобы не вызвать подозрений?

Прежде всего, изучить Письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@. В нем прописаны признаки, которые, по мнению налоговиков, свидетельствуют о намеренном уходе от налоговых обязательств. Чем больше пунктов совпадет с вашей ситуацией, тем больше вероятность, что вас ждут неприятности.

Так, плохой признак, если все компании в группе занимаются одной и той же деятельностью, несут расходы друг за друга, имеют общие офисы, склады, персонал и т. д.

В этом же письме можно найти примеры судебных споров, решенных в пользу налогоплательщика или налоговой инспекции.

Дальше нужно поставить себя на место налогового инспектора и придирчиво оценить картину со стороны.

1. Позвонить в офис и попросить секретаря соединить с работниками или руководителями разных компаний. Соединит со всеми – плохо. За руководителя одной фирмы будет говорить руководитель другой компании – плохо.

2. Оценить склад, поговорить с сотрудниками склада. Плохо: товары разных фирм на одной полке, общие листы отгрузки, общие списки сотрудников, невнятные ответы работников на вопрос, на кого они трудятся и каковы их обязанности. Любая путаница – повод «прижать к стенке». Обнаружил хаос – наведи порядок, пока гром не грянул.

3. Провести работу с персоналом. Каждый сотрудник должен в состоянии четко ответить, кто его непосредственный руководитель, где его рабочее место и т. д. Если с этим трудности – это повод поработать со структурой бизнеса.

4. Оценить ресурсы каждой компании в группе. Если у какой-то из них нет своих складов, сотрудников, офисной техники, отдельного IP-адреса и т. д., ее с большой долей вероятности сочтут за фиктивную.

Просто создать другую компанию, когда доходы приближаются к пороговым и есть риск «соскочить» с УСН, перевести одним днем часть сотрудников в новую фирму, ничего не меняя – тоже плохая идея, налоговики это поймут сразу.

Любое дробление бизнеса нужно суметь обосновать налоговикам, чтобы не попасть в штрафники. Все надо планировать и просчитывать. А еще постоянно анализировать свой бизнес, судебную практику, законы и письма Минфина, чтобы вовремя что-то поменять.

Как работать с дебиторской задолженностью

Контрагент должен вам деньги, но не спешит возвращать. Что делать, чтобы быстрее получить свои «кровные»?

Правило №1. Не сидеть и не отмалчиваться, иначе вашей терпимостью и лояльностью будут пользоваться. Нет ничего зазорного даже в том, чтобы напомнить о себе еще до наступления срока платежа. Пусть знают, что вы контролируете ситуацию и настроены серьезно. Практика показывает, что упорным и настойчивым платят в первую очередь, а деликатным молчунам – в последнюю.

Правило №2. Показать должнику, почему ему выгодно платить вовремя: вы сохраните доверительные отношения, и он сможет получать у вас скидки, отсрочки, выгодные условия.

Правило №3. Проявить понимание к проблемам должника и, если он не может заплатить вовремя, предложить ему предоставить гарантийное письмо, в котором он обязуется погасить долг в течение такого-то срока, подписать допсоглашение со сроками и графиком платежей.

Правило №4. Дать понять должнику, что работа с долгами в вашей фирме поставлена системно, и рассказать, как вы будете действовать, если он не заплатит или не предоставит гарантийное письмо:

• выставите претензию;

• передадите дело службе безопасности или коллекторам;

• обратитесь в суд (до этого лучше по возможности не доводить, т. к. это долго, дорого и чревато полным разрывом отношений с контрагентом. Суд – крайняя мера, когда ничего не помогает).

Для каждого из этих этапов установите конкретные сроки и придерживайся плана.