Как подготовить успешный бизнес-план

Таблица 8

Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1995 год

АКТИВ

I KB

II KB

III KB

IV kb

I.Основные средства

Основные средства

315 000

315 000

315 000

275 904

Амортизация (износ)

39 096

Итого по разделу I

315000

315 000

315000

275 904

II. Запасы и затраты

Производственные

запасы и готовая

продукция

54000

1 003 680

590 400

Издержки

обращения

Итого по разделу II

54 000

1 003 680

590 400

III. Денежные

средства, расчеты и

другие активы

Расчеты

с дебиторами

Денежные средства

80 462

89 382

79 005

119010

Итого по разделу III

80462

89382

79005

119 010

БАЛАНС

449462

404382

1 397 685

985 314

ПАССИВ

I. Источники собственных и приравненных к ним

средств

Уставный фонд (капитал)

54828

54 828

54828

54828

Амортизационный

фонд

39 096

Прибыль

11 997

11 878

45076

88 543

Итого по разделу I

66825

66706

99804

182467

II. Долгосрочные

пассивы

Долгосрочные кредиты банков

III. Расчеты и

другие пассивы

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы, услуги

354 951

310542

1 193 757

587 664

- с бюджетом

27686

27 134

104 024

215 183

Итого по разделу II

382 637

337 676

1 297 781

802 847

БАЛАНС

449462

404382

1 397 685

985 314

Таблица 9

Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг.

АКТИВ

1994

1995

1996

1997

1998

I.Основные средства

Основные средства

271 710

275 904

290 638

304 124

311 190

Амортизация (износ)

17290

39096

50362

62 857

81 809

Итого по разделу I

271 710

275904

290 638

304 124

311 190

II. Запасы и затраты

Производственные

запасы и готовая

продукция

108 000

590 400

1 344 800

2 205 472

3 616 974

Издержки

обращения

Итого по разделу II

108000

590400

1344800

2 205 472

3 616 974

III. Денежные

средства, расчеты и

другие активы

Расчеты

с дебиторами

Денежные средства

97683

119 010

203 226

343 667

575 473

Итого по разделу III

97683

119 010

203 226

343 667

575 473

БАЛАНС

477 393

985 314

1 838 665

2 853 263

4 503 637

ПАССИВ

I. Источники собственных и приравненных к ним

средств

Уставный фонд (капитал)

54 828

54 828

54 828

54828

54 828

Амортизационный

фонд

17290

39096

50 362

62 857

81 809

Прибыль

18 464

88 543

372 346

608 834

981 326

Итого по разделу I

90582

182 467

477 536

726 519

1 117 963

II. Долгосрочные

пассивы

Долгосрочные кредиты банков

235000

III. Расчеты и

другие пассивы

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы, услуги

76653

587 664

964 617

1 484 145

2 347 096

- с бюджетом

75 158

215 183

396 512

642 599

1 038 578

Итого по разделу II

386 811

102 847

1 361 129

2 126 744

3 385 674

БАЛАНС

477 393

985 314

1 838 665

2 853 263

4 503 637

Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа

11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО "Кетчуп" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья (томаты, специи) в сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000 US $ в качестве инвестиций на закупку дополнительного производственного оборудования (перечень и цены необходимого оборудования приведены в разделе 7 бизнес-плана " План производства").

Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию,

Инвестиции на приобретение оборудования в сумме 350000 US $, согласно выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых.

12. ВЛИЯНИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

Предприятие по переработке томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет:

- большого количества отходов производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5% переработанных томатов, что составит 65 тонн в 1994 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 1998 году, то есть увеличится в 7,2 раза;

- значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки перерабатываемых плодов (необходимый для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 1994 году до 18085 м куб. в 1998 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки ( их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 1994 году до 14 млн. шт. в 1998 году).

Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов нами предлагается:

- организовать производство томатной муки из отходов переработки томатов с помощью установки для получения травяной муки (такое производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым содержанием минеральных веществ и протеина (13-14%), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.

- использование семян, отходов переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также для последующей переработки в растительное масло.