Как управлять дебиторской задолженностью

Отказ директора авалировать вексель можно рассматривать как повод для подозрений в нежелании исполнять обязательства, что, в свою очередь, может стать основанием для отказа в сделке со стороны кредитора. При больших объемах сделок используется и возможность частичного аваля. Можно, конечно, спорить об эффективности предлагаемого приема, но мы убеждены в одном: персональная ответственность руководителя перед кредитором за действия предприятия-заемщика обязательно должна быть документально оформлена, поскольку в настоящее время в Российской Федерации слишком велика активность разного рода недобросовестных предпринимателей. Спектр их чрезвычайно широк – от «начинающих бизнесменов», которые часто просто по незнанию попадают в непрогнозируемые ситуации, до прожженных «мошенников-рецидивистов», которым мягкость нашего законодательства предоставляет просто уникальные возможности для «плодотворной» деятельности. В Приложении 1 приведен текст векселя, выданного предприятием-заемщиком и частично авалированного руководителем этого предприятия. Есть еще один аспект, на который хотелось бы обратить внимание в рамках этой темы, – организация работы с векселями на предприятии-кредиторе. В настоящее время многие предприниматели опасаются активного применения схем взаиморасчетов с использованием векселей благодаря очень большой, по их мнению, сложности этих операций. В действительности обучение одного-двух специалистов достаточно для организации качественной работы на предприятии, а преимущества, получаемые организацией-кредитором, трудно переоценить. К ним можно отнести:

...

• более высокую степень защищенности кредитора от действий недобросовестных заемщиков;

• реальную возможность использования векселей, выданных заемщиками, в качестве платежных средств либо в качестве залоговых инструментов предприятием-кредитором;

• понятную, прозрачную и стандартизованную процедуру продажи дебиторской задолженности в случае необходимости.

3.3. Работа с просроченной задолженностью

Работа с просроченной задолженностью практически полностью сводится к работе по уменьшению задолженности. В течение долгого периода деятельности нам встретился только один случай работы по увеличению задолженности, проводимой в этот период. Опишем этот случай и перейдем к анализу других методов работы на данном этапе.

3.3.1. Работа по увеличению задолженности

Пример 13

Одно из предприятий розничной торговли не расплатилось вовремя по товарному кредиту со своим поставщиком. Объем просроченной задолженности составил сумму более 1 млн руб. В течение короткого периода времени образовавшуюся задолженность погасили четырьмя векселями предприятия-заемщика, каждый из которых был выписан на 25 % от суммы долга и со сроками оплаты через месяц, два, три и четыре от даты оформления.

Полученные таким образом векселя предприятие-кредитор продало практически по номиналу одному из своих постоянных клиентов, который в свою очередь являлся одним из самых серьезных конкурентов неудачливого заемщика. Покупатель векселей выставил непременное условие покупки – увеличение объема кредитования собственного бизнеса, которое было принято.

Анализ описываемой сделки позволяет заключить, что на всех этапах (кроме, конечно, исходной ситуации, то есть появления большого объема просроченной дебиторской задолженности) все было сделано правильно и очень грамотно, с учетом интересов всех сторон. Рассмотрим это утверждение.

Предприятие – недобросовестный заемщик подписало векселя и передало их кредитору в погашение своего долга, образовавшегося по коммерческим сделкам. Учитывая бесспорность векселя и ускоренную процедуру признания и взыскания задолженности по нему, предприятие, казалось бы, «усложнило свое положение». Однако полученная по векселям отсрочка в платежах дала ему реальный шанс на выправление ситуации.

Предприятие-кредитор продало задолженность (вернее, векселя, которыми она была погашена) с небольшой скидкой, но за вполне реальные деньги. Благодаря этому избавило себя от необходимости заниматься взысканием задолженности, то есть очень хлопотным и несвойственным предприятию видом деятельности. Кроме того, оно реально увеличило дебиторскую задолженность, повысив лимит для покупателя векселей. В дополнение существенно повысилось качество задолженности, поскольку вместо серьезной суммы просроченной задолженности появилась аналогичная по величине текущая, оформленная на более надежного покупателя.