Компьютер для бухгалтера

Начиная с редакции 4.2, в программу «1С: Предприятие» включено формирование регистров налогового учета. В данной книге не ставилась задача показать все бухгалтерские тонкости налогового учета. Эта тема объемна и может быть вынесена в отдельную книгу, поэтому в данном разделе вы прочтете краткие сведения о том, как можно организовать налоговый учет с помощью программы «1С: Предприятие».

Те регистры, которые включены, согласно Налоговому кодексу, в налоговый учет, собраны в меню Налоговый учет. Некоторые регистры объединены в группы. Состав групп от релиза к релизу меняется, в группы добавляются новые документы. Поэтому не удивляйтесь, если меню вашей версии несколько отличается от описанного в книге. Кроме того, этот раздел программы интенсивно дорабатывается, меняется, в нем производится исправление ошибок и неточностей.

Логика работы в разделе Налоговый учет сводится к следующему.

Сначала надо открыть необходимый для работы журнал регистрации документов. Журналы открываются после щелчка на меню Налоговый учет и выбора нужного раздела учета. Для заполнения журнала можно использовать кнопку Ввод новой строки или кнопку Заполнить. В этом случае журнал заполняется данными на основании бухгалтерских операций.

Затем формируются соответствующие регистры для налоговой отчетности. Открыть их можно также из меню Налоговый учет.

Откройте меню Налоговый учет. В нем перечислены следующие группы документов:

• налоговый учет движения денежных средств;

• налоговый учет приобретения и выбытия имущества, работ;

• налоговый учет расходов на оплату труда;

• учет начисления налогов, включаемых в состав расходов;

• регистр учета поступления денежных средств;

• регистр учета расхода денежных средств;

• регистр учета расчетов с бюджетом и т. д.

Налоговая документация в разделе Налоговый учет может быть разбита на две большие группы. Первая группа (она показана в верхней части меню) позволяет оформить документы. Документы могут быть оформлены как непосредственно, так и на основании бухгалтерских проводок. Все налоговые документы фиксируются в одноименных журналах. Вторая большая группа – это налоговая отчетность, которая получила название регистров.Вся отчетная документация данной группы формируется одинаково.

Чтобы сформировать документ налоговой отчетности, необходимо сначала ввести проводки и документы, отражающие начисление налогов. Затем можно открыть соответствующий налоговый документ. В открывшемся окне уточните дату формирования документа и щелкните на кнопке Сформировать. На экран будет выведена печатная форма налогового документа.

Для примера рассмотрим, как формируется отчетный документ Налог на доходы с физических лиц:

1. Оформите выписку по платежному поручению о перечислении подоходного налога за месяц.

2. Выберите команду Налоговый учет -> Регистр учета расчетов с бюджетом.

3. В открывшейся форме в поле Вид налога выберите Налог на доходы с физических лиц.

4. Щелкните на кнопке Сформировать.

На экран выводится печатная форма отчетного документа с датой и суммой оплаты.

Приведем другой пример. Допустим, организация приобретает материалы. В этом случае оформляется бухгалтерский документ Поступление материалов:

1. Для отражения поступления материалов в налоговом учете выберите Налоговый учет -> Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав. Откроется документ Операции приобретения имущества, работ, услуг прав.

2. Заполните документ, использовав кнопку Ввод новой строки, и заполните графы документа.

3. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК. Если использовать кнопку Заполнить в окне документа, то документ будет заполнен на основании данных бухгалтерского учета, введенных в журнал операций.

После сохранения документ можно найти в журнале Налоговый учет операций приобретения имущества, работ, услуг, прав и в журнале операций. В журнале операций вы увидите и проводки по налоговым забалансовым счетам.

Пример работы в программе

В этом разделе будет рассмотрен пример обработки бухгалтерской операции по оформлению поступления материалов.

Допустим, требуется выполнить следующие бухгалтерские операции:

1. Оформить поступление материала батист по цене 16 р. за метр в количестве 50 м (всего на сумму 1000 р.) на склад № 1. Поставщик – фабрика «Заря»; договор поставки № 2 от 01.09.2003 г. Выделен НДС 18 %.

2. Зарегистрировать счет-фактуру.

3. Передать материал в производство.

4. Произвести оплату поставленных материалов.

5. Зарегистрировать поставку в книге покупок.

Оформление поставки материалов

Для оформления поставки материалов выполните следующие действия:

1. Выберите команду меню Документ ->Учет материалов -> Поступление материалов.

2. В открывшейся форме документа укажите в соответствующих полях поставщика, договор, склад.

3. Если счет-фактура не предъявлен, укажите это в соответствующем поле формы.

4. Чтобы указать материал, щелкните на кнопке выбора и подберите материал из справочника.

5. Если материала в справочнике нет, добавьте его, щелкнув на кнопке Ввод новой строки.

6. Укажите количество материала, подтвердите сумму проводки.