Организация денежно-кредитного регулирования: учебное пособие

Денежно-платежный оборот представляет собой часть денежного оборота, где деньги выполняют функцию платежа.

Денежное обращение – это более узкое понятие, чем денежный оборот. Действительно, обращение предполагает, что денежные знаки постоянно переходят от одних юридических и физических лиц к другим, обслуживая тем самым множество товарных и нетоварных сделок. Таким образом, совершать денежное обращение могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки, существующие в виде записей по депозитным счетам, не могут обслуживать несколько товарных и нетоварных сделок. Каждая сделка требует новой записи по депозитным счетам:

Дебет депозитного счета покупателя.

Кредит депозитного счета продавца.

Таким образом, записи по счетам, независимо от того, на каком носителе (бумажном, магнитном или другом) они сделаны, не переходят от одних лиц к другим и, следовательно, не совершают обращения.

В современных условиях развития компьютерной техники и технологии безналичные денежные знаки являются наиболее предпочтительными. Это связано прежде всего с их большей экономичностью, чем наличных денежных знаков. Стоимость одной записи на магнитном носителе во много тысяч раз меньше, чем представительная стоимость этого денежного знака, учитывая огромный денежный оборот (и высокую его скорость), обслуживаемый компьютерной техникой. Разница между стоимостью и представительной стоимостью наличного денежного знака на несколько порядков ниже. Кроме того, наличные денежные знаки требуют значительно больших издержек обращения (изготовление, хранение, перевозка, обветшание). Излишние наличные денежные знаки нигде не могут использоваться и подлежат выводу из обращения либо в резерв, либо для уничтожения. При сокращении же операций с безналичными денежными знаками высвободившаяся компьютерная техника может быть перенацелена для выполнения других задач, достаточно лишь заменить программу компьютера.

Второе важнейшее преимущество безналичных денежных знаков состоит в том, что их движение может эффективно контролироваться банковскими, финансовыми и налоговыми органами, поскольку оно всегда отражено хранящимися в бухгалтерских книгах или магнитной памяти записями по банковским счетам. Движение наличных денег далеко не всегда может быть проконтролировано, отсюда возникает такое явление, как «черный нал», приводящее к утайке доходов от налогов, непоступлению их в бюджет, незарегистрированному перемещению капиталов за границу. Косвенно «черный нал» способствует развитию наркобизнеса, игорного бизнеса, коррупции.

В современном мире в большинстве развитых стран наблюдается тенденция сокращения удельного веса наличных денежных знаков и увеличения удельного веса безналичных денег в общем объеме денежной массы.

Исходя из характера функционирующих в обороте денежных знаков, принято подразделять денежный оборот на наличный и безналичный. Наличный денежный оборот охватывает процесс денежного обращения, взятый за определенный временной отрезок. Безналичный денежный оборот включает в себя полностью денежно-платежный оборот, также взятый за определенный промежуток времени. Таким образом, характеристика структуры денежного оборота по признаку характера функционирующих в каждой сфере денежных знаков позволяет дать количественную оценку денежного оборота и его сфер, выявить тенденции развития с позиции эффективности его организации.

Чем выше удельный вес безналичного денежного оборота в общей его величине, тем более эффективно он организован (более экономичен и подконтролен государственным органам), менее подвержен инфляционным факторам, позволяет лучше прогнозировать изменения в денежном обороте и инфляционные ожидания.

Однако структуризация денежного оборота по характеру денежных знаков не раскрывает экономического содержания отдельных частей денежного оборота, не позволяет дать качественную оценку той роли, которую каждая часть играет в экономической и социальной жизни общества. Поскольку роль денежного оборота и его частей в жизни общества зависит прежде всего от характера существующих в обществе экономических отношений, именно этот признак должен быть основным в классификации денежного оборота.

Все денежные отношения можно разделить на четыре группы – денежно-расчетные отношения, охватывающие денежные расчеты, связанные с приобретением и соединением всех факторов производства: средств производства (включая землю), предметов потребления и услуг, рабочей силы; денежно-кредитные отношения, охватывающие сферу отношений между кредиторами и заемщиками по выдаче и погашению ссуд, а также процента по ссудам; денежно-финансовые отношения, охватывающие расчеты по покупке и продаже различных финансовых обязательств (ценных бумаг) и расчеты с бюджетной сферой; валютные отношения, связанные с расчетами в иностранной валюте государств (или его субъектов) друг с другом, а также операции по покупке и продаже иностранной валюты юридическими и физическими лицами.

Исходя из такой группировки, можно разделить совокупный денежный оборот на четыре части, или сферы: