Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

Дт 47 422… – «Возмещение по инкассо чеков»

Кт 70 107… – «Возмещение клиентом комиссии иностранного банка по чекам, принятым на инкассо»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченного чека.

Основание : комиссия иностранного банка за оплату чека (название эмитента) №__, дата.

Дт 47 422… – «Возмещение по инкассо чеков»

Кт 20 202… – касса

На сумму возмещения по оплаченному чеку за вычетом комиссии иностранного банка.

Основание : выплата возмещения по чеку (название эмитента) №__, принятому на инкассо, дата.

8. Осуществление взаиморасчетов с банками – агентами

8.1. В соответствии с агентским договором, заключенными между банком-агентом и Чековый Банк (далее – Банк), Банк принимает от банка-агента на инкассо дорожные и коммерческие чеки в долларах США и ЕВРО.

8.2. Банк зачисляет денежные средства с удержанием комиссии на корреспондентский счет банка-агента, открытый в Банке, после получения суммы возмещения от иностранного банка-корреспондента.

8.3. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком осуществляются в соответствии с условиями договора.

8.4. По поступлению чеков от банка-агента в Чековый центр, Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму полученных головным офисом чеков.

Основание

: Чеки, полученные от (название банка-агента) по описи/заявке от__(дата).

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей в трех экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр передается банку-агенту. Третий экземпляр мемориального ордера по приему ценностей вместе с копиями чеков с лицевой и оборотной стороны передается в Отдел Розничных Операций.

8.5. В случае оплаты иностранным банком-корреспондентом дорожных и коммерческих чеков, принятых на инкассо банком-агентом, Отделм Оформления Операций на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.