Вкус жизни. Как достигать успеха, финансовой свободы и управлять своей судьбой

На листке № 3 данную операцию отражать не обязательно, поскольку она, строго говоря, не имеет отношения ни к операциям бизнеса, ни к инвестициям. А на листке № 4 ее отразить необходимо, поскольку она уменьшает реальный остаток кассы бизнеса/инвестиций. Который как раз контролируется благодаря листку № 4 и не отражается на листке № 3. Также эта операция обязательно отражается на листке № 5.

Листок учета операций по личной кассе (№ 5)

хранится дома в ящике стола, как и листок № 4. Удобно держать в одном большом конверте саму личную (расходную) кассу и листок учета операций по этой кассе № 5. Выглядит он так.

Принцип учета тот же, что для листка № 4. Заголовок листка № 5 показывает, за какой месяц ведется касса. Также в правой части заголовка фиксируются два остатка на начало месяца — реальный и по кассе. В нашем примере реальный остаток (он проверяется физическим пересчетом денег в личной кассе) равен 15 000 рублей. Потом пересчитывается, сколько денег на тот же момент времени находится в бумажнике (в нашем примере — 4648 рублей). Сумма остатка по кассе и остатка в бумажнике дает реальный остаток средств для расходования на личные цели (на начало периода). Разумеется, таков же остаток на конец предыдущего периода.

Зачем держать дома две кассы, когда можно было бы обойтись одной? Попытка вести все через одну кассу снижает контроль над расходованием средств на личные нужды и провоцирует бардак в учете. Сначала Вы можете второпях взять в кассе бизнеса/инвестиций несколько тысяч на личные расходы. И не записать. А потом реальный остаток не совпадает с расчетным. И начинаются поиски: где же причина расхождения? А возможных причин расхождений немало. Например, деньги мог взять кто-то из семьи, а Вас в известность не поставить.

Кроме того, когда Вы разбиваете финансовые операции (и учет) на две отдельные кассы, записи листков учета № 4 и № 5 позволяют проверять друг друга. То, что по листку № 4 — расход, по листку № 5 — приход.

Как обстоят дела с личной кассой в нашем примере? На начало месяца в ней лежало 15 000 рублей. И еще 4648 рублей находилось в бумажнике. 2 марта из кассы на хозяйственные расходы забрали 5000 рублей. А 5 марта взяли оставшиеся 10 000 рублей. 12 марта из кассы бизнеса/ инвестиций в личную кассу переложили 50 000 рублей, после чего сразу же забрали из нее на хозяйственные расходы 20 000 рублей. На тот момент остаток в личной кассе составил 30 000 рублей.

Листок с итоговыми показателями за последние месяцы

(№ 6) может храниться как в бумажнике, так и дома. Чтобы понять, как заполняется листок № 6, давайте поговорим о том, как проводится ежемесячная процедура закрытия отчетного периода, включающая составление финансовых отчетов и подготовку листков учета на следующий период.

Ежемесячный финансовый отчет составляется в начале месяца. Лучше всего — 1-го числа. Порядок действий следующий.

* Все листки учета за прошлый месяц вынимаются из бумажника и ящиков стола и выкладываются на стол.

* С листка оперативного учета расходов № 2 берется сумма расходов на закупку продуктов. Она складывается с предыдущим промежуточным итогом по статье «Пр» («Продукты») на листке бюджета за месяц № 1. Таким образом, итоговая сумма затрат на закупку продуктов вписывается в листок № 1. А листок № 2 для дальнейшего анализа расходов за предыдущий месяц нам больше не потребуется.

* Физически пересчитываются остатки денежных средств в кассе бизнеса/инвестиций, а также в личной кассе. Если реальные остатки не совпадают с расчетными, выведенными по результатам последних операций на листках № 4 и № 5, ищем, где и по какой причине могло возникнуть расхождение. Найдя ошибки в учете, исправляем их. Дописываем на листки учета недостающие операции. В результате реальные остатки по кассам должны совпасть с расчетными.

* Если реальные остатки по кассам совпали с расчетными, пересчитываем, сколько денег на данный момент в бумажнике. Складываем остаток в бумажнике с остатком в личной кассе. И получаем реальный остаток средств на личные расходы. Записываем его в нижнюю часть листка № 5. Таким образом, у нас есть реальные остатки средств на личные расходы как на начало отчетного месяца (мы его рассчитывали месяц назад — он записан в заголовке листка № 5), так и на конец отчетного месяца.

* Совпадение реальных остатков с расчетными дает нам первую степень достоверности учета. Теперь мы можем быть уверены, что отраженные операции прихода и расхода средств по обеим кассам за отчетный период в значительной степени соответствуют действительности.