Банковский план счетов

Счет № 30604 «Расчеты с Минфином России по ценным бумагам»

3.47. Назначение счета: учет расчетов с Минфином России по размещению и погашению долговых обязательств Российской Федерации, оплате выигрышей по облигациям государственных займов, совершаемых на основании заключенных с Минфином России договоров поручения. Счет № 30604 – пассивный.

По кредиту пассивного счета № 30604 проводятся средства: поступившие от продажи долговых обязательств Российской Федерации – в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

поступившие из бюджета на погашение долговых обязательств Российской Федерации или оплату выигрышей по облигациям государственных займов – в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России; поступившие из бюджета на оплату вознаграждения, если оно предусмотрено договором поручения, – в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России.

По дебету счета № 30604 списываются средства: перечисленные в бюджет по исполненным договорам – в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России;

выплаченные владельцам долговых обязательств Российской Федерации при погашении ценных бумаг (купонов) или при оплате выигрышей по облигациям государственных займов – в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

зачисленные в качестве вознаграждения по исполненным договорам – в корреспонденции со счетом по учету доходов, полученных от операций с ценными бумагами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому договору.

Счет № 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»

3.48. Назначение счета: учет в уполномоченных банках средств клиентов-нерезидентов и расчетов с ними и третьими лицами по брокерским операциям, совершаемым на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах имеющихся средств на счете. Счет пассивный.

Режим работы счета аналогичен порядку, изложенному в характеристике счета № 30601. При этом следует учитывать, что правила совершения операций по поручению клиентов-нерезидентов с ценными бумагами и другими финансовыми активами регламентируются отдельными нормативными актами Банка России.

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

Счета № 312 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России»

№ 313 «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций»

№ 314 «Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов»