Банковский учет и операционая техника

Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в

РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их

собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов

(МФО).

Услуги Банка России по осуществлению платежей являются платными (за

исключением платежей в бюджет).

Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности системы Центральный

банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств.

Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного

учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов

по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов,

осуществляются в пределах остатка средств на этом счете.

Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на

основании платежных поручений или электронных документов.

По результатам расчетов банк составляет сводное платежное поручение. В этом

платежном поручении, представляемом участником расчетов в двух экземплярах,

указывается:

- в поле "Плательщик" - наименование участника расчетов - плательщика;

- в поле "Счет плательщика" - корреспондентский (лицевой) счет участника

расчетов - плательщика;

- в поле "Банк плательщика" - наименование подразделения Банка России,

обслуживающего плательщика;

- в поле "Банк получателя" - "Разные";

- в поле "БИК банка - плательщика" - БИК подразделения Банка России,

обслуживающего плательщика;

- в поле "БИК банка - получателя" - "Разные";

- в полях "Счет банка - плательщика" и "Счет банка - получателя" - "Разные";

- в полях "Получатель", "Счет получателя" - "Разные";

- в поле "Назначение платежа" - "Платежи в соответствии с реестрами

направленных платежей, переданных по каналам связи "___"____________ 199_ г.

реестры No ___"

- в полях "Сумма прописью" и "Сумма" - общая сумма платежей, списанных с

корреспондентского, расчетного (текущего) счета участника расчетов на

основании реестров направленных платежей по неполноформатным документам.

Сводное платежное поручение на первом экземпляре должно содержать подписи

участника расчетов (кредитной организации) и оттиск печати.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ No _________ __________________________0401060

ДатаВид платежа

Сумма прописью

ИННСумма

Сч. No 30101810к00000000001

Плательщик Комбанк

БИК 044583000

Банк плательщика РКЦ ГУ ЦБСч. No разные

БИК разные

Банк получателя разныеСч. No разные

ИННСч. No разные

Вид оп.Срок плат

Наз. пл.Очер. плат.

Получатель разныеКодРез.поле

Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных

услуг, No и даты товарных документов,договоров, НДС Платежи в

соответствии с реестрами направленных платежей, переданных по каналам

связи

ПодписиОтметки банка

М.П._______________________________________________

_______________________________________________

Электронные платежи осуществляются на основании передаваемых на

вычислительный центр Банка России электронных реестров. Электронный реестр

представляет собой пакет расчетно-платежных документов, сформированных по

определенной форме в электронном виде и подписывается электронной подписью.

С начала апреля 1998 г. Банк России поэтапно вводит структуру

полноформатного обмена электронными расчетно-платежными документами, которая

отличается от ранее действующей тем, что в электронных документах полного

формата присутствуют все реквизиты бумажного документа, включая назначение

платежа.

Введение оборота электронных документов в полном формате позволяет

отказаться от межбанковского оборота бумажных документов.

Банк отправителя получает от клиентов документы на бумажном носителе или в

электронном виде и создает собственные расчетные документы в электронном

виде, данные которых переносятся в электронные реестры платежей и передаются

на вычислительный центр Банка России. Банк получателя, получив реестр от

вычислительного центра самостоятельно распечатывает расчетно-платежные

документы для выдачи клиентам и для внутреннего делопроизводства. Данное

положение распространяется и на межрегиональные платежи для

банков-участников МЭП.

Для учета операций используется счет по балансовому счету "Корреспондентские

счета кредитных организаций в Банке России" (счет No30102).

По дебету и кредиту счета по БС No 30102 в корреспонденции с расчетными,

текущими и другими счетами клиентов и внутрибанковскими счетами проводятся

суммы по взаимным расчетам.

В течение рабочего дня банки Московского региона осуществляют отправку и

получение электронных реестров несколькими рейсами, что явно приближает

организацию платежей к режиму реального времени, позволяет ускорить

оборачиваемость денег. Платежи по каждому рейсу являются безотзывными. Одним

из следствий такого ускорения оборота является уникальное пока для наших

условий явление как межбанковское кредитование на несколько часов в течение

одного рабочего дня (от рейса до рейса).

В случае, если размер платежей банка-участника превышает остаток по

корреспондентскому счету с учетом платежей, поступающих на счет

банка-участника (определяется суммами, зачисленными на корреспондентский