Финансовая статистика: конспект лекций

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

Нк(а)и = Кра / К × 100 %,

где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка. Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20 %.

Статистика кредита анализирует эффективность использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.

Существует два показателя измерения уровня оборачиваемости кредита:

1) длительность пользования кредитом (+);

2) количеств оборотов, совершенных кредитом за период (n).

Длительность пользования краткосрочным кредитом:

где К – средние остатки кредита;

О_пог – оборот кредита по погашению;

Д – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом, являющийся обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд. Соответственно расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической.

Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

n = Оn / К.

Этот показатель характеризует число оборотов, которые совершены краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

n = Д / t.

Использование индексного метода в анализе кредита:

1) индекс среднего времени погашения кредита:

J_t – индекс переменного состава.

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:

а) изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности;

б) изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности;

2) индекс времени погашения кредита:

3) индекс структурных сдвигов:

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить, т. е.

tд = Кд / Оп(д),

где д – долгосрочные ссуды.

Различают заимствование государством у институциональных единиц сектора остального мира и внутреннее заимствование государством.

Механизм показателей заимствования государством характеризует их объем, динамику, структуру, классификацию займов, а также служит базой принятия решений в сфере управления государственным долгом.

Эффективность государственного кредитования отражается таким образом:

где Р_{г. кр} – расходы по системе государственного кредитования;

П_{г. кр} – поступления по системе государственного кредитования.

Коэффициент обслуживания внешнего государственного долга:

Формы международного кредита:

1) международный фирменный кредит (предоставление кредита экспортером импортеру);

2) международный банковский кредит (в виде валютных, финансовых и экспортных кредитов);

3) международный брокерский кредит (содержит элементы банковского и коммерческого кредитов, так как брокер заимствует банковские средства).

Кредитные вложения в экономику – остатки по ссудам, которые предоставлены банковской системой экономике РФ. На сегодняшний день кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств ЦБ РФ, предоставляемые через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.

Кредитные вложения:

1) краткосрочные (до 1 года);

2) долгосрочные (свыше 1 года).

Динамика развития банковского сектора РФ наиболее наглядно представлена в таблице 14.

Таблица 14

Динамика развития банковского сектора РФ в 2001–2005 гг. (в млрд руб. – по данным на конец года, в % – по итогам года)

Проценты за кредит

Статистика процентных ставок или проценты за кредит – это статистика цен особого вида.

Задача статистики процентных ставок – краткосрочный учет условий выплаты процентов по выбранным видам вложений, кредита и ценных бумаг для того, чтобы можно было сделать вывод о тенденции изменения в развитии процентных ставок.