Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

В целях повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций, связанных с получением наличных денежных средств с банковских счетов (вкладов), Банком России разработана примерная схема и характерные признаки таких операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, которая доведена до кредитных организаций письмом от 26.01.2005 № 17-т.

Согласно данной схеме, указанные денежные средства поступают на счета физических лиц – нерезидентов (физических лиц-резидентов) в безналичной форме в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов, в том числе со счетов, открытых в одной и той же кредитной организации.

В свою очередь на счета юридических лиц-нерезидентов указанные денежные средства по различным основаниям могут поступать как от юридических лиц-нерезидентов (преимущественно в иностранной валюте), так и от юридических лиц-резидентов (в основном в рублях) в последнем случае, если в качестве основания для осуществления расчетов в рублях с юридическим лицом-нерезидентом юридическое лицо-резидент представляет в кредитную организацию внешнеторговые контракты, то, как правило, содержание указанных контрактов не соответствует «рекомендациям по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов», утвержденным министерством внешних экономических связей Российской Федерации 29 февраля 1996 г. и доведенным до сведения уполномоченных банков письмом Банка России от 15.07.96 № 300 («Вестник Банка России» от 23.07.96 № 33). При этом расчеты, поставка или приемка-передача товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рамках исполнения обязательств по вышеуказанным контрактам обычно осуществляются в один день.

Основания переводов в пользу физических лиц-резидентов (физических лиц-нерезидентов) от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т.п.

При осуществлении последовательных операций по переводу денежных средств в рамках одной кредитной организации возможно дополнительное участие в схеме еще одного юридического лица-резидента, выполняющего функции по аккумулированию на своем счете рублевых средств от других юридических лиц-резидентов для их последующего перевода на счет юридического лица-нерезидента. В данном случае ежедневно на счет такого юридического лица-резидента поступают денежные средства от нескольких юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами как данной кредитной организации, так и других кредитных организаций. В конце операционного дня все денежные средства, зачисленные на счет этого юридического лица-резидента, переводятся в полном объеме на счет юридического лица-нерезидента (счета юридических лиц-нерезидентов) для последующего их перевода на счет (вклад) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента) и получения в наличной форме.

Отмечаются следующие характерные признаки вышеописанных операций, имеющих конечной целью получение наличных денежных средств со счета (вклада) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента):

– при наличии значительных оборотов безналичных денежных средств в течение операционного дня на конец операционного дня ежедневные нулевые или незначительные (не более 5% от оборота безналичных денежных средств в течение операционного дня) остатки на счетах основных участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада);

– зачисление денежных средств на счета (вклады) физических лиц-нерезидентов (физических лиц-резидентов) и получение физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) наличных денежных средств с указанных счетов (вкладов) в один операционный день;

– наличие одних и тех же участников, совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции; – значительные объемы наличных денежных средств, регулярно получаемых физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) со своих счетов (вкладов) в одном внутреннем подразделении кредитной организации (филиала);

– закрытие счетов (вкладов) участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада) после проведения определенного цикла таких операций либо резкое прекращение операций по данным счетам (вкладам);