Финансы и кредит. Курс лекций

Домашнее хозяйство представляет собой хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Институт домохозяйства объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домашние хозяйства исторически участвуют во всех процессах, происходящих в экономике. Более того, считается, что причиной экономического кризиса является тяжелое материальное положение большей части населения. Домашнее хозяйство может иногда интерпретироваться в различных значениях. Часто его считают аналогичным понятию «семья», однако в состав домашнего хозяйства может входить даже один человек. Домашнее хозяйство является учетно-статистическим показателем, использующимся для анализа состояния общества.

14.2. Функции финансов и финансовые ресурсы домохозяйств

Финансы домашнего хозяйства обладают чертами, свойственными всем финансовым категориям и подсистемам. В частности, в финансовой системе страны, финансы домашних хозяйств выполняют следующие функции: функцию обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительную функцию.

Функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Данная функция является главной и изначальной. При помощи данной функции создаются реальные условия существования членов данной семьи. Примечательно, что развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. Так, в период существования натурального хозяйства продукция, создаваемая членами семьи, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, как правило, в небольшом количестве и по соседству. История развития товарно-денежных отношений и развитие рынка привели к расширению материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи, созданию и росту денежных средств домашнего хозяйства, возникновению денежного фонда (семейного бюджета), предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств. Данная функция финансов охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Все финансовые отношения домашнего хозяйства можно объединить в две группы: отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (например, государственными финансами – бюджетами и какими-либо внебюджетными фондами, финансами коммерческих организаций и предприятий), по поводу создания первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т. п.); отношения между членами домохозяйства (например, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды). Как правило, обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность. Распределительная функция финансов охватывает три ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Финансы домашних хозяйств в своей основе имеют финансовые ресурсы. Финансовые ресурсы домашних хозяйств представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Данный фонд, сформированный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, является частью национального дохода общества. Очевидно, что объем денежного фонда домохозяйства во многом зависит от усилий каждого члена в хозяйстве. Согласно принятой классификации финансы домохозяйств относятся к сфере децентрализованных финансов и тесно связаны с кругооборотом финансовых средств общества в целом.

Состав финансовых ресурсов может быть различным у каждого домохозяйства. Однако в теории все финансовые ресурсы домохозяйства объединяются в следующие фонды:

•фонд потребления (предназначен для удовлетворения личных потребностей данного коллектива: приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.);

•фонд сбережений (т. е. отложенные потребности, он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли).

Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью членов хозяйства в целом, а также осуществить контроль по вопросу, как удовлетворяются потребности каждого в семье. В составе финансовых ресурсов принято выделять собственные средства, т. е. заработанные каждым членом семьи (это зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности); средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций (дивиденды, проценты); средства, поступившие в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

14.3. Бюджет домашнего хозяйства, его доходы и расходы