Как экономить на налогах, используя законные способы

Компания ООО1 начислила «упрощенцу» ООО2 вознаграждение по договору поручения и учитывает его в расходах. Само вознаграждение ООО1 перечисляет, допустим, в следующем квартале. «Упрощенец» ООО2, уплативший налог за своего доверителя ООО1, включает вознаграждение в доходы только после поступления суммы на расчетный счет.

Налог на прибыль уменьшается в нужном нам квартале, а УСН увеличивается, когда деньги придут на счет. Экономим за счет разницы в налогах и времени их уплаты – 6% по УСН против 20% по налогу на прибыль.

Если эти две компании связаны между собой, то можно передать деньги на уплату налогов в безналоговом режиме, как я уже писал здесь: https://tlg.name/oooavirta/1009.

Если компании не взаимозависимы, то передавать деньги для уплаты налогов можно по договору займа.

Чтобы не перегонять деньги по счетам и не мучиться с банковским контролем, компания ООО1, за которую заплатили налоги, может не возвращать деньги, а также перечислить налоги за ООО2.

Эту схему также можно применять, когда ваш покупатель должен вам денег за поставку товара, но у него заблокирован налоговой инспекцией расчетный счет.

При уплате налогов за третье лицо у бухгалтеров часто возникают проблемы в правильном оформлении платежных поручений. Тут нужно ориентироваться на правила, утвержденные приказом Минфина от 05.04.2017 №58н.

Храните базу 1С у себя

Если вы все еще думаете, что за базу данных 1С должен отвечать бухгалтер, то вот реальная история человека, который так уже не думает.

Ко мне обратился клиент за ведением бухучета. Как обычно, я запросил базу 1С, чтобы оценить объем и стоимость работ. Оказалось, что база находится у предыдущего бухгалтера. Я объяснил клиенту, что без базы придется восстанавливать учет, а значит, нужно будет собрать первичную документацию с контрагентов, провести сверку, заново ввести все данные в 1С и пересчитать налоги. И не факт, что не придется еще доплачивать в бюджет и сдавать уточненные декларации. Все это обойдется клиенту минимум в 400 тысяч рублей, не говоря уже о том, что на это уйдет пара месяцев.

Итог: клиент уже месяца два пытается получить от бухгалтера базу. А еще периодически посещает налоговую, потому что в учете полный хаос, счета то и дело блокируют. А бухгалтер, похоже, аферист, проходит свидетелем по делам, связанным с НДС. Теперь нужно еще проверить, не проводил ли он сомнительных операций через моего клиента, чтобы снизить кому-нибудь НДС.

Поэтому: храните базу 1С у себя и контролируйте работу бухгалтера.

Сколько можно снять с расчетного счета ИП?

Это ликбез для начинающих ИП.

Индивидуальному предпринимателю выводить прибыль просто. В отличие от организаций, чтобы воспользоваться заработанными деньгами, предпринимателям не нужно выводить деньги через дивиденды или заработную плату. Все, что есть на расчетном счете ИП, – уже безоговорочно принадлежит ему. Расчетных счетов тоже можно иметь сколько угодно.

Деньгами, которые есть на счете, ИП может пользоваться, не спрашивая ни у кого разрешения. Можно снимать наличность или расплачиваться картой за покупки в личных целях, нужно только следить за тем, чтобы оставались деньги на уплату налогов.

За снятие наличных средств со счета банки берут комиссию. Размер комиссии зависит от банка, тарифа и снимаемой суммы. Чем больше снимаете, тем больше комиссия.

Теоретически снимать со счета можно было бы сколько угодно и когда угодно. Если бы не суровый и страшный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который не дает спокойно работать даже добропорядочным предпринимателям.

Последние пару лет в рамках этого закона банки массово блокируют счета предпринимателей, а тем потом приходится доказывать, что они не мошенники и не террористы. А пока доказывают, деньги заморожены, расчеты с поставщиками приостановлены. И не думайте, что если у вас совесть чиста, вам ничего не грозит. Под подозрение может попасть любой, а подозрение – уже повод заблокировать счет.

Если почитать Методические рекомендации Центробанка №18-МР от 21.07.2017, то сомнительной операцией могут счесть любое снятие наличности, если это не связано с выплатой заработной платы, пособий, покупкой канцтоваров и хозяйственными расходами.

Как снимать наличку и не вызывать подозрений?

Как это ни странно прозвучит, но лучшее решение – по возможности не снимать без острой необходимости. Сейчас практически все можно оплатить картой: так и подозрений меньше, и комиссию за снятие наличных платить не нужно.

Если уж очень нужны именно наличные, то вот несколько советов:

1) Не снимайте деньги сразу после поступления на счет, дайте им немного «отлежаться». Если после поступления вы снимете все и сразу – с большой вероятностью ждите блокировки.

Так, например, в Модульбанке подсчитали, что 55% компаний, у которых в 2017 году заблокировали счета, очень быстро выводили деньги, буквально в течение нескольких часов или минут.