Как экономить на налогах, используя законные способы

Всех приветствую! Наверное, один из самых распространенных вопросов при старте бизнеса: а какую систему налогообложения мне выбрать? С НДС или без?

Если вы стоите перед выбором системы налогообложения, возьмите ручку, лист бумаги и калькулятор – следующие 5 действий помогут вам сделать правильный выбор, а 30 минут планирования сэкономят миллионы рублей переплаченных налогов.

ОСНО – основная система налогообложения

УСН – упрощенная система налогообложения

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

ПСН – патентная система налогообложения

Действие 1. Определите, для какой формы собственности выбираете налоговую систему: ООО или ИП.

ИП может применять ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.

ООО может применять ОСНО, УСН, ЕНВД

Действие 2. Рассчитайте суммы налоговых обязательств для каждой системы налогообложения.

Если вы ИП, то, помимо налогов, платите страховые взносы за себя, независимо от суммы полученных доходов. Что важно знать про страховые взносы: если ИП не имеет сотрудников, то в 2017 году сумма страховых взносов составит 27.990 +1% с суммы, превышающей 300 000 рублей.

Если есть наемные сотрудники, то дополнительно удерживаются взносы с доходов сотрудников в общем порядке.

Если вы зарегистрировались в течение года, например, работаете неполных 12 месяцев, а 5 месяцев в качестве ИП, то страховые взносы уплачиваете не в полном размере, а в зависимости от количества проработанных полных месяцев и дней в неполном месяце в отчетном году.

При разных налоговых режимах порядок уменьшения суммы налога к уплате в бюджет на сумму страховых взносов – разный.

Действие 3: Кроме суммы налоговых обязательств, при выборе системы налогообложения примите во внимание другие факторы, например, сложность отчетности, частоту налоговых платежей.

Действие 4: Переходим на выбранный налоговый режим.

Если вы решили применять ОСНО, то никаких дополнительных документов представлять в налоговый орган не надо, данная система присваивается автоматически при регистрации ООО или ИП. Другими словами, если вы не подавали уведомлений и заявлений о переходе на УСН, ПСН или ЕНВД, то работаете на ОСНО.

Если вы только регистрируете ИП или ООО, то уведомление на УСН можно подать сразу или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Если работаете на ОСНО, то УСН сможете применять только с начала 2018 года при условии, что заявление подали до 31 декабря текущего года.

Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 рабочих дней с начала применения системы подать заявление в налоговый орган, и в течение 5 дней вам выдадут уведомление. Заявление возможно подать сразу с регистрацией ИП или ООО.

Для перехода на ПСН подаете заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы, и в течение 5 дней получаете уведомление. Патент выдается на срок до 12 месяцев в пределах календарного года. Например, вы получили патент, который действует с 1 июля, срок его закончится 31 декабря 2017 года. Если вы хотите, чтобы патент действовал с 1 января, документы необходимо подать до конца 2017 года. Документы возможно подать сразу с регистрацией ИП.

Действие 5: Будьте аккуратны в отношении документов: это убережет вас от доначислений по налогу, штрафов и пеней.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО, важно знать следующее.

Обязательно храните и не теряйте документы, подтверждающие регистрацию и особенно выбранный режим (УСН, ПСН, ЕНВД). Я периодически слышу от предпринимателей, например, подал заявление на УСН 6%, уведомление найти не могу, налоговая требует платить налоги по ОСНО, т. к. УСН у меня не зарегистрирован. Обязательно храните все документы о регистрации в налоговом органе.

Если передумали заниматься бизнесом, подайте заявление о закрытии в налоговый орган. Если вы зарегистрировали ИП и положили документы на полку, в один прекрасный день придет требование об уплате страховых взносов с пенями.

Как поменять адрес организации и не получить налоговую проверку?

Очень часто слышу от знакомых предпринимателей такую фразу: «А вот я сейчас адрес фирмы поменяю, и будет мне счастье». По этому поводу хотелось бы поделиться опытом переезда на соседнюю улицу, не то что в соседний район.

Как и во многих регионах России, начиная с марта 2017 года наши клиенты стали получать от регистрирующего органа уведомления о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, относительно местонахождения юридического лица.

Пример 1: не каждый инспектор найдет компанию по адресу.

В августе 2017 года одна из организаций обратилась к нам за помощью в оформлении документов в связи с получением требования из ФНС. Задача была простой. Юрлицу требовалось уточнить адрес до «офиса», т. е. у многих давно зарегистрированных организаций адрес прописан так: РТ, г. Казань, ул. Восстания, д.100, а должно быть так: РТ, г. Казань, ул. Восстания, д.100, офис 101.