Как экономить на налогах, используя законные способы

Итак, вы все проверили, вышли на сделку. Как безопасно произвести расчет, я уже писал здесь: https://telegra.ph/Eshche-odin-sposob-snizit-riski-pri-pokupke-nedvizhimosti-03-24

– и здесь: https://telegra.ph/Kak-snizit-riski-pri-pokupke-kvartiry-zemli-i-lyuboj-nedvizhimosti-03-24.

Вы стали счастливым собственником квартиры, офиса или земельного участка, но все равно волнуетесь: а вдруг злые кредиторы или обиженная жена продавца попробует отсудить мою квартиру назад? Для особо мнительных у страховых компаний есть услуга страхования права собственности, которая обычно заключается на 3 года, но это уже рассказ для следующей статьи.

Сколько платить НДС за квартал?

Все предприниматели ломают голову: сколько платить НДС, чтобы не привлекать лишнего внимания и не переплачивать?

Чтобы с НДС все было в порядке, необходимо, чтобы поставщики были добросовестными налогоплательщиками – сдавали отчетность и платили налоги. Выбор поставщиков зависит от вас и вашей жадности.

И второе условие: чтобы ваша налоговая нагрузка и доля вычетов по НДС не сильно отличалась от средней по палате.

Как посчитать долю вычетов?

НДС к вычету / НДС начисленный * 100% = доля вычетов

Общую сумму вычетов разделите на общую сумму начисленного налога и полученный результат умножьте на 100. Получившуюся цифру сравните с безопасной долей вычетов в вашем регионе.

А что будет, если доля вычетов больше, чем у всех?

Возможно, ФНС пришлет требование о представлении пояснений. Ни в коем случае не игнорируйте его: представьте пояснения либо сдайте уточненную декларацию.

Возможно, ничего не случится, а возможно, сложится еще один довод в пользу выездной налоговой проверки. Все зависит от вашей предыдущей работы и ситуации.

А где брать данные о безопасной доле вычетов на следующие периоды?

Самостоятельно понять, допустимый ли процент налоговых вычетов по НДС применяется в вашем бизнесе, можно, воспользовавшись отчетом 1-НДС.

Он размещен в интернете на портале налоговиков: https://www.nalog.ru/

Чтобы сравнить свою долю вычетов с допустимой, рассчитайте ее по формуле:

Доля вычетов по НДС (в % за квартал) = Сумма вычетов (Дт68 «НДС») / Сумма НДС к начислению (Кт68 «НДС») × 100%.

Если после сравнения она получилась больше того, что в 1-НДС, часть вычетов рекомендую перенести на другой квартал.

Еще один популярный вопрос – это банковские карты физлиц и когда налоговики до них доберутся. Формально уже добрались и счета физиков уже под колпаком.

Так, если гражданин получил статус ИП, налоговая инспекция вправе мониторить все его банковские счета, включая карточные. Ведь иметь расчетный счет ИП по-прежнему не обязан, а значит, ничего не мешает получать человеку доходы от бизнеса на свой карточный личный счет.

О том, что ИП открывает новый счет или карту, банк автоматически сообщает в инспекцию. Т. е. о том, сколько у вас банковских карт, налоговики знают точно. Причем если ИП не задекларировал доходы от бизнеса, поступившие ему на любую карту, налоговики вправе доначислить налоги исходя из этих поступлений.

Следует знать, что у фискалов имеются полномочия по проверке даже инвестиционных вкладов предпринимателя. Правда, смотреть информацию по вашим личным счетам может не любой инспектор и не когда ему вздумается.

Для того чтобы получить выписку движений по личной карте физлица, должны быть соответствующий прецедент и подозрение на неуплату налогов, а также обязательно разрешение вышестоящего руководства ФНС на доступ к информации по интересующему счету.

А вот расчеты на сумму более 600 000 р. проверят, даже если речь о переводе между физлицами. В такой ситуации речь идет об обязательном контроле со стороны органов финмониторинга.

Массовая проверка и блокировка счетов физлиц пока не сложилась, четких статистических данных по доначислению налогов, исходя из доходов, поступивших на личные счета ИП, тоже пока нет. Но могу сказать, что точно запросят информацию по всем счетам у тех коммерсантов, в отношении деятельности которых идет налоговая проверка.

Кроме того, не забывайте о том, что сотрудники ФНС имеют возможность встречно проверить партнера, с которым у вас были расчеты. Если они обнаружат, что из полученного вами вознаграждения контрагентом не удерживался НДФЛ и не платились страховые взносы, это будет говорить о том, что сделка была не в рамках договора ГПХ. А значит, с поступивших на счет денег ИП самостоятельно не заплатил налоги.

О том, что налоговая может проверять физлиц, я уже писал. В целом оценить риск возможной проверки вы можете самостоятельно, главное – не получать крупные суммы от сомнительных компаний, не сдавать в аренду помещения без регистрации ИП.