Как экономить на налогах, используя законные способы

Старый дедовский способ, но если найдутся клиенты, которые готовы идти на почту и оформлять там перевод денег, то вы можете принимать платежи и так. Тем более что касса при этом не нужна, потому что чек вашему клиенту выдаст почта.

1%-й страховой взнос для «упрощенцев»: еще не все потеряно

«Врагу не сдается наш гордый «Варяг» – предприниматели на УСН «Доходы-расходы» продолжают отстаивать свое право считать дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за вычетом расходов.

Казалось бы, после последних разъяснительных Писем Минфина надеяться не на что. Я писал об этом тут: https://tlg.name/oooavirta/1088.

Но чудо случилось. Суд Кемеровской области вынес решение от 25.09.18 № А27—15774/2018 в пользу налогоплательщика.

Предпринимательница из Киселевска, руководствуясь определением Верховного суда от 18.04.17 №304-КГ16—16937, заплатила 1%-й допвзнос с разницы между доходами и расходами, а не с доходов, как требуют налоговики. Естественно, налоговики не согласились и выставили задолженность. Предпринимательница обратилась в суд и выиграла дело.

Случай примечателен тем, что на этот раз выводы суда касались расчета страховых взносов по главе 34 НК РФ, а не по утратившему силу закону 212-ФЗ, как предыдущие судебные решения. Это значит, что все предыдущие аргументы, которые приводил Минфин в обоснование своей позиции, для суда выглядели слабыми. Раз на УСН «Доходы-расходы» налог считают аналогично НДФЛ на ОСНО, то и допвзносы нужно считать по тому же принципу.

А как же Письма Минфина? А они носят всего лишь информационно-разъяснительный характер и силу закона не имеют – так счел суд.

Надеюсь, что этот случай станет переломным, и справедливость наконец восторжествует. Так как экономия по налогам существенная.

И спасибо предпринимателям, которые не сдаются, а продолжают отстаивать свои права.

Способы ликвидации ООО

Расскажу о существующих способах «избавиться» от фирмы.

1. Ликвидация. Это процедура многоэтапная и длинная, занимает около 3,5 месяцев, и для этого нужно привлекать юристов. Способ подойдет для тех, кто правильно вел учет, сдавал отчетность, платил налоги, не имеет долгов перед бюджетом и контрагентами.

Минусы. Возможно, у вас будет выездная налоговая проверка. Однако на практике компании с маленькими оборотами не проверяют – в связи с тем, что налоговые органы загружены текущей работой по проверке действующих компаний с большими оборотами и работают со своим, уже согласованным планом выездных проверок.

2. Банкротство. Подходит тем, у кого есть долги перед бюджетом, поставщиками, клиентами. Долги могут быть как реальными, так и виртуальными. Этот способ также подойдет вам, если у вас есть проблемы в бухгалтерии и вы не хотите нарваться на выездную налоговую проверку. Банкрота будут проверять с меньшей вероятностью, ведь даже если налоговые инспекторы найдут какие-то нарушения, с банкрота взыскать деньги нереально, т.к. имеются другие кредиторы, которые хотят получить свои деньги.

Минусы:

• долго: срок порядка 6 месяцев (иногда и год);

• дорого: порядка 250 000 рублей;

• могут привлечь к субсидиарной ответственности. В этом случае все зависит от мастерства и опыта арбитражного управляющего: сможет ли он развести в стороны учредителей и долги фирмы.

3. Так называемая «альтернативная ликвидация». По факту это совсем не ликвидация. В лучшем случае вам поменяют адрес компании, сменят директора на номинального, заведут туда нерезидента. Иногда заводят оффшорную компанию.

Сомнительный способ и может стоить ощутимо дороже, чем официальная ликвидация и даже банкротство: если у компании есть долги, никто из юристов и номинальных директоров не захочет отвечать перед кредиторами, поэтому они будут страховаться и называть высокую цену. У этого способа много побочных эффектов. Ваша деловая репутация ухудшится: в «Контур Фокусе» и «СПАРКе» будет видно, что вы «слили» компанию. Служба безопасности какого-нибудь банка может не допустить к участию в тендере. В моей практике есть много примеров с печальными последствиями.

4. «Бросить» фирму: не сдавать отчеты, не делать движений по счету, не платить налоги. Через год-два налоговая сама исключит компанию из ЕГРЮЛ. Если у вас не было долгов перед бюджетом и контрагентами, то может сработать. Это бесплатно, но долго.

Если долги перед бюджетом были, то директора/учредителя дисквалифицируют на 3 года, он не сможет в течение этого срока заниматься предпринимательской деятельностью и занимать государственные муниципальные должности.