Компьютер для бухгалтера

По документу формируются проводки по дебету соответствующего субсчета счета 50 и кредиту счета, указанного в экранной форме документа.

Оформленные кассовые документы фиксируются в журнале операций и в журнале Касса. Проводки по документу регистрируются в журнале проводок. Посмотреть проводки можно также и в журнале операций. Для этого откройте журнал и в строке меню выберите команду Действия → Показывать проводки.

Оформление авансового отчета

С помощью документа Авансовый отчет оформляется отчет о расходование подотчетных сумм. Документ открывается командой Документы → Авансовый отчет. Документ имеет две вкладки. На вкладке Лицевая сторона укажите сотрудника, назначение аванса, укажите, какая сумма была выдана под отчет. В поле Приложение укажите количество и число листов прилагаемых к авансовому отчету документов. На вкладке Оборотная сторона оформляются данные об израсходовании выданных сумм. Заполните поля такими данными, как название и номер документа, укажите корреспондирующий счет и его аналитику, введите сумму. Налог на добавленную стоимость должен быть выделен из стоимости приобретенных материалов, если имеется счет-фактура, выставленный поставщиком. Разрешается не выделять НДС и относить стоимость материалов на себестоимость продукции, если они приобретены в розничной торговле (рис. 14.6).

Рис. 14.6. Авансовый отчет, вкладка Оборотная сторона

Задание 2

Заполните приходный кассовый ордер на поступление в кассу 140 р. Выдайте эту сумму под отчет сотруднику (оформите расходный кассовый ордер).

Учет операций по расчетному счету

Оформление операций по расчетному счету иногда вызывает затруднения. В этом разделе мы рассмотрим некоторые особенности организации учета операций по расчетному счету с помощью программы «1С: Предприятие».

Обработка выписки банка

Документ Выписка предназначен для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств. Чтобы открыть выписку, выберите в меню команду Документы → Выписка.

Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Проводки формируются по счету 51 (расчетный счет) и по счету 52 (валютный счет).

Способ формирования проводок определяется пользователем.

Бухгалтер сам определяет вид движения по расчетному счету. Для этого надо щелкнуть в графе Движ. денежных средств (движение денежных средств).

При оформлении выписки используется информация из предварительно сформированных платежных и других документов. Для этого служат кнопки Поступление по документам и Подбор по плат, документам.

Кнопка Показать остатки в окне выписки позволяет просмотреть остатки по расчетному счету на начало и конец дня.

Способы формирования проводок

При оформлении документа Выписка возможны два варианта работы. Программа может автоматически сформировать проводки или вы можете вручную вводить счет, корреспондирующий со счетом 51 «расчетный счет». Можно назвать такие операции, как перечисление в фонды, списание с расчетного счета, получение выручки на расчетный счет, предъявление НДС от покупателя.

При формировании проводок вручную в графу Движ. денежных средств введите вид движения, выбрав его из справочника Движение денежных средств. Укажите назначение платежа. Внесите корреспондирующий счет в графу Корр. счет.

Если бухгалтер хочет воспользоваться теми проводками по выписке, которые сформирует программа, он должен выбрать любые режимы, кроме поступления и списания. В этом случае автоматически определяется корреспондирующий счет в зависимости от состояния взаиморасчета с контрагентом и варианта отражения аванса – аванс по договору или аванс без указания договора.

При отсутствии задолженности у покупателя или долгов перед поставщиком формируются проводки в корреспонденции со счетами Расчеты с покупателями и Расчеты с поставщиками соответственно.

Если сумма поступивших средств больше, чем долг перед поставщиком или задолженность покупателя за поставленный товар, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс по дебету субсчета 60.2 или кредиту субсчета 62.2.

Оформление выписки по платежному поручению

Во многих случаях существует строго определенный порядок оформления операций по расчетному счету. Так, при оплате поставщику за будущую поставку или за уже поставленные товары сначала оформляется платежное поручение, затем по полученной из банка выписке оформляется ее компьютерный эквивалент – документ Выписка.

При оформлении платежей в бюджет тоже сначала оформляется платежное поручение, а затем проводки по полученной выписке банка. Выписку можно автоматически заполнить данными из уже оформленного платежного поручения. Для этого щелкните на кнопке Подбор по платежным документам. После сохранения документа Выписка формируются проводки.