Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Чаще всего счета блокируют на основании Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. И нередки случаи, когда блокируют счет без веских оснований, потому что банкам проще перестраховаться, чем недосмотреть и попасть на санкции от Центробанка, а то и вовсе лишиться лицензии.

Когда какая-то операция банку кажется подозрительной, он приостанавливает дистанционное банковское обслуживание контрагента и запрашивает документы по операции. Если клиент предоставляет подтверждающие документы и вопросов в законности сделки у банка не остается, он восстанавливает доступ к ДБО и проводит операцию.

В случае когда клиент не предоставляет необходимые документы или полученный ответ не устраивает банк и сомнения все-таки остаются, банк в проведении операции отказывает. При неоднократном повторении подобной ситуации банк в одностороннем порядке расторгает договор и сообщает информацию в Росфинмониторинг.

Центробанк постоянно выпускает методические рекомендации для коммерческих банков относительно того, что именно считается подозрительной операцией. Причем вы нигде не найдете, что какой-то из признаков явно свидетельствует о преступном характере сделки и необходимости незамедлительной блокировки счета.

Вы находитесь в зоне риска, если:

1. Сделка не соответствует вашей деятельности по учредительным документам.

2. У операции нет очевидного экономического смысла или законной логичной цели.

3. Клиент ведет себя подозрительно (спешит, проявляет скрытность и т. д.).

4. На счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием.

5. Деньги не задерживаются на счете более двух дней и списываются чрезвычайно быстро.

6. По проводимым операциям у клиента не возникает налоговой нагрузки или она совсем минимальная.

7. Со счета не производится уплата налогов либо она несопоставимо мала (менее 0,9 % от списаний по счету).

Также причиной для блокировки служит появление записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о вашей компании. Такую запись вносит налоговая инспекция, если у нее появляются сомнения в правдивости сведений о фирме (адрес, руководитель и т. д.). Инспекторы направляют в адрес фирмы запрос о предоставлении достоверной информации и, если не получают ответа в течение 30 дней, вносят в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений.

Подобные признаки, конечно, только сигналы для повышенного внимания, и каждый банк в индивидуальном порядке принимает решение, в каких случаях он будет блокировать счет.

Как подстраховаться

Чтобы не вызывать подозрений, следуйте рекомендациям Центробанка:

➧ Следите за актуальностью данных в ЕГРЮЛ и своих учредительных документах. Вовремя вносите правки об изменениях ОКВЭД, руководителя, юридического адреса. Отслеживайте информацию о себе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Если замечаете несоответствие данных, сообщайте в свою налоговую инспекцию.

➧ Подробно заполняйте платежные документы и попросите контрагентов делать то же самое. Из документов должно быть видно, куда/откуда поступают деньги, за что и на каком основании. Чем больше непонятного или сомнительного в операции, тем выше вероятность, что ее сочтут подозрительной.

➧ Дружите со своим банком и не будьте для него темной лошадкой. Если сотрудник банка задает вопросы или запрашивает информацию по сделке, отвечайте максимально быстро и подробно. Это в ваших же интересах. Скрытность и замкнутость всегда вызывают ненужные подозрения.

Также будет хорошей практикой изучение Положения № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов». В данном документе подробно расписаны признаки, указывающие на необычный характер сделки. Это очень полезно знать.

И помните: ваша задача – не формально исполнять требования банка и предоставлять запрашиваемые документы, а логично и обоснованно доказать банку, что ваша деятельность чиста и легальна. Поэтому давайте как можно более подробные пояснения и будьте открыты.

Алгоритм действий при блокировке счета

1. Обратитесь в банк и узнайте причину.

2. Соберите все подтверждающие документы, указывающие на то, что операция легальна, имеет экономический смысл, а контрагент – благонадежный.

3. Если банк запрашивает какие-либо документы, предоставьте их в кратчайшие сроки.

4. Если обслуживающий банк не принял доводы, обращайтесь с жалобой в Центробанк. В ситуациях, когда банк отказывается проводить операцию или открывать счет, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке. Правила работы комиссии регулирует Указание от 30.03.2018 г. № 4760-У. Комиссия в течение 20 дней должна рассмотреть жалобу и оставить решение банка в силе либо отменить его. О своем решении она сообщает заявителю и в банк не позднее 3 рабочих дней.