Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

В местах, отдаленных от сетей связи (по утвержденному списку), ККТ применять нужно, но в автономном режиме без обязательной передачи данных в налоговую (п. 7 ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.).

Как обойтись без кассы

Если по закону вы обязаны применять кассовый аппарат, то обойти это требование не получится. В противном случае рано или поздно придется откупаться штрафами.

В некоторых случаях выходом может стать заключение договора с курьерской службой, доставляющей товары и принимающей деньги через собственную кассу. Но, как понимаете, курьерской службе тоже нужно платить. Так что, сэкономив на кассе, придется раскошелиться на что-то другое. И потом, вряд ли вы сможете реализовывать товары только путем простой доставки через наемного курьера.

Но можно сэкономить даже тогда, когда без кассы обойтись совсем не получается. Закон разрешает в некоторых случаях выдавать чеки вне места расчетов. Например, при разносной торговле, дистанционной продаже товаров, расчетах за услуги, оказываемых, вне места их оплаты. В таких случаях можно отправить чек по электронной почте, а покупателю предоставить ссылку для скачивания чека или предложить считать QR-код. Это означает, что можно установить одну кассу в офисе, а не покупать ее для каждого отдельного курьера.

И в заключение темы: большая ошибка считать, что касса не нужна, если оплата идет через мобильный банк, по квитанции через банк на расчетный счет или на электронный кошелек. Во всех этих случаях касса также необходима, а освобождение действует только для случаев, прописанных в законе 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

На что может рассчитывать женщина-ИП в декрете

Для начала стоит сказать, что женщина-ИП в декрете имеет право не платить обязательные страховые взносы, пока ребенку не исполнится полтора года. Такое право ей дает п. 7 ст. 430 НК РФ. Но только в том случае, если женщина при этом не вела деятельность и не получала доходов, а действительно находилась в декретном отпуске. Если были хоть какие-то поступления на расчетный счет, платить взносы необходимо в полной мере.

Освобождение само по себе не предоставляется. Для его получения нужно отнести в налоговую заявление в свободной форме, копию свидетельства о рождении ребенка и подтверждение того, что в этом периоде не было доходов (декларацию, книгу учета доходов и расходов). Срок действия освобождения начинается со дня рождения ребенка и до его полуторагодовалого возраста. Соответственно, за ту часть года, когда ребенок еще не родился, взносы заплатить все же придется.

Также женщина-ИП имеет право на получение декретных пособий. Если она платила только обязательные фиксированные взносы, то будет получать пособия только как безработная. В 2021 г. это единовременная выплата 18886,32 рубля и ежемесячное пособие до полутора лет 7082,85 рубля.

Пособие по беременности и родам можно получить, если заключить с ФСС договор добровольного страхования. Мало кто из ИП так делает, но на самом деле это достаточно выгодно, если вы точно знаете, что в следующем году уйдете в декрет. Так, чтобы получить пособие в 2021 г., нужно было еще в 2020 г. заключить договор с ФСС и заплатить годовой взнос: 2,9 % от МРОТ × 12. Чтобы получить пособие в 2022 г., нужно до конца 2021 г. заплатить 2,9 % от МРОТ – 12 792 рубля. Это 371 рубль в месяц, или 4452 рубля за весь год.

Если ИП заплатит этот взнос, а в следующем году уйдет в декрет, то получит пособие по беременности и родам примерно 60 тысяч рублей. Также она сможет получать еще и больничные, правда, в минимальном размере. Если же в ваших планах нет ухода в декрет, то ради копеечных больничных заключать договор с ФСС нет смысла. А вот для планирующих пополнение в семье вполне выгодно.

Как узнать, будут ли вас проверять налоговики

В топе самых задаваемых вопросов от тех, кто делает первые шаги в бизнесе: сколько отчислений по налогам делать в бюджет, чтобы не попасть в «черный список» налоговиков, и как вообще работать, чтобы не привлекать к себе повышенного внимания контролеров?

Стоит отметить, что с каждым годом ФНС совершенствуется и все шире внедряет автоматизацию в свою работу. Все усилия направлены на то, чтобы эффективнее контролировать бизнес. Поэтому необходимо постоянно подстраиваться под новые веяния и следить за изменением стратегии работы контролеров. В настоящее время они применяют внутреннюю методичку, по которой налоговые инспекторы отбирают претендентов на выездную налоговую проверку (речь о Приказе ФНС России № ММ-3-06/333 от 30.05.2007 г.).

Опираясь на практический опыт и данные непосредственно из пособия по работе для ФНС, представляем вам список «красных флажков»-ориентиров. Выходя за указанные границы, вы легко можете стать объектом выездной проверки.

Частая и необоснованная смена адреса ведения бизнеса