Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Цель все та же: не выделяться. Если у вас, как у белой вороны, заниженная рентабельность по сравнению с коллегами по отрасли, естественно, что это сигнализирует о недополученных бюджетом налогах и сборах.

Средние значения по отрасли можно найти на сайте ФНС.

Считается рентабельность на основании бухгалтерской отчетности довольно просто:

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка.

Работа с непроверенными контрагентами

Увы, сейчас приходится следить не только за собственным предприятием, но и за бизнесом своих коммерческих партнеров. Организация, насчитывающая множество сделок с неблагонадежными контрагентами, значительно опережает коллег по цеху в очереди на налоговую проверку.

В заключение приведу нерадужную официальную статистику: за 2021 г. на одну налоговую проверку средняя сумма доначислений составила 22,6 млн рублей.

Как избежать налоговой проверки и защитить свой бизнес в случае прихода налоговиков

Выездная налоговая проверка – страшный сон любого бизнесмена. Абсолютно все предприниматели хотят свести ее вероятность к минимуму, а уж если такое произошло, то пройти это испытание с минимальными последствиями. Давайте узнаем, что же для этого нужно сделать.

Практика показывает, что далеко не все знают, каким образом налоговая инспекция отбирает кандидатов на проверку. К слову, налоговики не имеют физической возможности проверять все организации подряд. В большей степени их интересуют лишь те, в которых существует вероятность нарушений законодательства. И конечно же, они имеют интерес доначислить побольше налогов и штрафов.

Проверка уже пришла? Защищаем свой бизнес!

Если проверка уже нагрянула, первым делом стоит проследить, чтобы инспекторы действовали в рамках закона, не проверяя и не запрашивая лишнего. С этой целью изучите решение о проведении проверки и просмотрите, какие налоги и за какой период будут проверять. Проверить могут только три последних года, а один и тот же налог дважды не проверяют. Также уточните момент: заявлены ли в числе проверяющих полицейские. Если нет, то налоговики не имеют права их привлекать к проверке.

Последовательность действий:

1. Проведите инструктаж сотрудников во избежание рассекречивания вашей конфиденциальной коммерческой информации. Попросите их по возможности не общаться с инспекторами – это дело главбуха и юристов.

2. Затребованные налоговиками документы передавайте только по описи, чтобы потом в итоговом решении не было указано, что отдельные затраты не подтверждены. Давайте на проверку строго только то, что вас просят. Лишняя информация налоговикам ни к чему: ее с легкостью могут использовать против вас.

3. Заранее избавьтесь от компрометирующих документов и лишних печатей. Все лишнее вывезите из офиса заблаговременно. Если налоговики придут с решением о выемке, спрятать ничего уже не получится. Не забудьте заранее удалить конфиденциальную информацию и с жестких дисков компьютеров, особенно с рабочих мест директора и главбуха.

4. Если во время проверки руководителя или кого-то из сотрудников вызвали на допрос, заранее подумайте, что будете отвечать. Примерный перечень вопросов есть в Методических рекомендациях, направленных ФНС России письмом от 13.07.2017 г. № ЕД-4-2/13650@. Именно эти вопросы рекомендуют задавать на допросах при доказательстве умышленной неуплаты налогов. На допрос можно прийти в сопровождении юриста. Помните, что вы имеете полное право не отвечать на вопросы, затрагивающие чужую зону ответственности. Конечно, есть случаи, когда лучше ответить, чтобы инспекторы не допрашивали других сотрудников и неожиданно не получили лишнюю информацию.

ВАЖНО

Никогда не подписывайте непрочитанные и незаполненные документы.

Конфликтовать с проверяющими не стоит, озлобленность и излишнее служебное рвение с их стороны вам ни к чему.

Если все же дело дошло до выемки документов, помните: ее можно проводить только при наличии мотивированного постановления, а его, в свою очередь, выдают при наличии следующих оснований:

➧ есть подозрения, что могут быть уничтожены или перепрятаны оригиналы документов;

➧ не предоставлены документы по требованию инспекторов;

➧ необходимо проведение экспертизы подписей.

В обязательном порядке проверьте, есть ли у инспекторов мотивированное постановление и стоят ли под ним подписи. Проследите, чтобы при выемке присутствовали понятые. Если у вас возникло подозрение, что понятые у инспекторов подставные, требуйте их заменить. В случае если выемка пройдет с нарушениями и независимые понятые это подтвердят, вы сможете обжаловать эту процедуру. Любые зафиксированные нарушения налоговиков во время проверки пойдут вам на пользу, когда дело дойдет до обжалования решения в суде.