Настольная книга финансового директора

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи

Совокупные активы

Денежная рентабельность продаж

Отношение денежного потока к долговым обязательствам

Чистая прибыль +

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи

Общий объем продаж

Чистая прибыль +

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи

Отношение денежного потока к потребностям в основных средствах

Отношение денежных поступлений к продажам, на которые выставлены счета, и промежуточным выплатам по счетам

Коэффициент реинвестирования денежных средств

Отношение денежных средств к оборотным активам

Долг + Арендные обязательства

Чистая прибыль +

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи

Совокупные выплаты по долгосрочным долговым обязательствам за данный период

Чистая прибыль +

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи

Запланированные покупки основных средств

Чистая прибыль +

+ Неденежные расходы - Неденежные продажи -

- Дивиденды - Платежи в счет погашения основного долга

Запланированные покупки основных средств Денежные поступления

Продажи по счетам + Промежуточные выплаты по счетам

Прирост основных средств + Прирост оборотного капитала

Чистая прибыль + Неденежные расходы -~ Неденежные продажи - Дивиденды

Денежные средства +

+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги

Отношение денежных средств к краткосрочным обязательствам

Отношение денежных средств к оборотному капиталу

Норма выплачиваемого дивиденда

Число дней покрытая расходов

Денежные затраты за год/360

Оборотные активы

Денежные средства +

+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги

Краткосрочные обязательства

Денежные средства +

+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги

Оборотные активы - Краткосрочные обязательства Совокупные выплаты дивидендов

Чистая прибыль + Неденежные расходы -

- Неденежные продажи

Денежные средства + Краткосрочные ликвидные ценные бумаги + Дебиторская задолженность

Коэффициент покрытия постоянных затрат

Отношение капитализации к денежному потоку

Фиксированные расходы + Фиксированные выплаты Денежный поток от операций

(Цена акции) х (Количество акций в обращении)

Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

Число дней кредиторской задолженности

Оборот кредиторской задолженности

Инвестиции в дебиторскую задолженность

Оборот дебиторской задолженности

Кредиторская задолженность

Закупки / 360

Совокупные покупки

Баланс кредиторской задолженности на конец периода Среднее количество

Годовой объем продаж х в кредит х (1 - Валовая лри-360 дней быль %) х Стоимость капитала

Годовой объем продаж в кредит

дней до оплаты

Средняя дебиторская задолженность + + Векселя клиентов к оплате