Взыскание долгов: от профилактики до принуждения

Храни порядок, и порядок сохранит тебя.

Латинская формула

Рассмотрим экономические, правовые, организационные меры по управлению задолженностью на этапе сопровождения заключенных договоров, а также меры по обеспечению безопасности на данном этапе, которые целесообразно применять кредитору.

1. Экономические меры

Цель: анализ и учет дебиторской задолженности.

Основные задачи:

– своевременное отражение долгов в системе – бухгалтерский учет, фиксация первичными документами и пр.;

– проверка платежной дисциплины, т.е. исполнения сроков обязательств (например, целесообразно ежедневно проводить оперативный анализ оплаты выставленных счетов, докладывать руководству о клиентах, допустивших просрочку), отметим, что если даже по каким-то причинам вы забыли указать в договоре срок исполнения обязательства, то существует ст. 314 ГК РФ о разумном сроке: «В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условия, позволяющие определить этот срок, а равно и в случаях, когда срок исполнения обязательства определен моментом востребования, обязательство должно быть исполнено в течение семи дней со дня предъявления кредитором требования о его исполнении»;

– проверка поступающего исполнения на предмет соответствия договору, т.е. верность сумм, идентификация товаров, определение целесообразности возврата исполнения ввиду несоответствия качеству, размеру и пр.;

– общение с контрагентом: оперативное реагирование на его вопросы, предложения, поскольку иногда проблема неисполнения кроется в неэффективности организации работы самого кредитора (никто не берет трубку, помещение закрыто и т.д.). Но задача менеджера по работе с контрагентом еще и в том, чтобы вовремя выявить определенные сигналы, свидетельствующие о возможном неисполнении обязательств (контрагент перестал брать трубку, съехал с адреса и т.д.). Часто контрагенты начинают ссылаться на их внутренние проблемы – кто-то не вернул им долг, что-то украли, изменился курс рубля и т.д. К каждому сообщению нужно отнестись внимательно и действовать в зависимости от ситуации. Зачастую контрагент начинает действовать агрессивно и, например, требует с самого кредитора изменить условия договора, доплатить за какие-то дополнительные услуги, ссылаясь на то, что он не думал о таких расходах. Но все это по большому счету проблемы контрагента. К примеру, в соответствии со ст. 309.2 ГК РФ: «Должник несет расходы на исполнение обязательства, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором либо не вытекает из существа обязательства, обычаев или других обычно предъявляемых требований»;

– проверка исполнения договора самим кредитором;

– определение причин возникновения просроченной задолженности;

– обеспечение проверок расчетов, подписания актов сверки задолженности, что необходимо для повышения эффективности дальнейшего взыскания задолженности;

– плановая оценка дебиторской задолженности (допустим, если система профилактики задолженности ранее не велась):

– проверка реальности числящихся на балансе предприятий сумм дебиторской задолженности, – классификация дебиторской задолженности или должников по видам дебиторской задолженности, по срокам исполнения обязательства, по размерам задолженности, – выявление основных должников, невыплата долга которыми скажется на финансовом состоянии организации;

– принятие мер в отношении проблемных должников – прекращение отгрузки, скидок, взимание штрафа;

– определение закономерностей и тенденций погашения задолженности в целях дальнейшего планирования дебиторской задолженности;

– создание резервов (фондов) на возможные потери по сомнительным долгам – в противном случае невозврат долга может повлечь за собой невозможность исполнения собственных обязательств организации;

– расчет ключевых показателей эффективности работы с долгами, в частности коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности;

– обеспечение проверки заложенного имущества на предмет наличия, условий содержания, проверки повреждений;

– плановая проверка финансового состояния должника – зачастую необходима не только на этапе заключения договора, но и в период взаимодействия с клиентом;

– определение целесообразности изменения условий работы с должником.

2. Правовые меры

Цель:

обеспечить обязанность исполнения договора.

Основные задачи:

– проверка и обеспечение наличия документов, подтверждающих исполнение обязательств и проведение операций (счета, акты приемки-сдачи работ, накладные);

– обеспечение надлежащего оформления изменений условий договоров (например, при изменении срока возврата кредита следует внести изменения в обеспечительные сделки).

3. Организационно-управленческие меры

Цель: обеспечить построение системы сопровождения исполнения договоров.

Основные задачи: