100 великих афер

Но ФБР имело дело не столько с преступником, официально именовавшимся «врагом общества № 1», сколько с народным героем. Телевидение и радио называли Никраша Робином Гудом. Создавалось впечатление, что мошеннику сочувствует вся страна. В питейных заведениях произносились тосты в честь потрошителя автоматов.

Адвокат Стив Стайн заявил, что Деннис Никраш отказывается сотрудничать со следствием, поскольку в любом случае его подопечный получит не более семи с половиной лет лишения свободы.

В январе 1999 года издание «Лас-Вегас ревю джорнэл» опубликовало заявление Денниса Никраша, в котором он откровенно издевался над полицией и властями, захотевшими выведать профессиональные секреты его «работы». Мошенник отказал им, недвусмысленно намекнув, что эти знания ему самому пригодятся в будущем.

Организатор аферы получил семь с половиной лет лишения свободы и штраф в размере 890 тысяч долларов. Булгарино был приговорен к 46 месяцам заключения в федеральном тюрьме.

Никраш заявил, что он не может выплатить штраф, поскольку является банкротом. На его счету действительно не оказалось денег, их кто-то успел снять. На вопрос, что он собирается делать после освобождения, Деннис Никраш ответил коротко: «Поеду в Монте-Карло».

«Матрица» Марка Харриса

Что такое «офшор»? Офшор (от английского термина offshore, который переводится как «вне берега» или «вне границ») – это один из самых известных и эффективных методов налогового планирования, ведь основные преимущества офшора – свобода от налогообложения в стране регистрации, быстрота регистрации, легкость оформления документов, отсутствие отчетности – делают их очень удобными в использовании и способствуют постоянству спроса. Существует десятки стран, законодательства которых предусматривают налоговые льготы для офшорных компаний. К числу самых известных относятся: Панама, Гибралтар, Кипр, Багамские острова, Ирландия, Лихтенштейн.

Однако часто офшорные зоны служат прикрытием для отмывания доходов, нажитых преступной и запрещенной деятельностью. Развитые страны с жесткой налоговой системой пытаются ограничить деятельность офшоров, инициируя антикоррупционные расследования. Соответственно, офшорный способ налогового планирования может повредить имиджу бизнеса в глазах деловых партнеров или привлечь внимание налогового инспектора к тем или иным деловым операциям.

Аферисты встречаются и среди офшорных профессионалов: регистраторов компаний, специалистов по налогам и по управлению средствами клиентов. Для того чтобы пустить пыль в глаза, мошенники организуют дорогостоящие семинары, на которых продают по бешеным ценам литературу, якобы содержащую «конфиденциальные сведения» об офшорных юрисдикциях, берут огромные деньги за составление схем налогового планирования. Бизнесмены, стремясь минимизировать налоги, нередко, сами того не подозревая, отдают крупные средства в управление аферистам.

Аналитик Джей Адкиссон призывает деловых людей к осторожности: «Вы хотите знать, что может случиться с вашими деньгами в офшорах? Спросите у бывших клиентов “Организации Харриса”».

Многие даже не слышали об этой организации до 1997 года, когда ее основатель Марк Мэтью Харрис стал появляться на международных семинарах, представляясь специалистом по офшорам и управлению активами. Молодой человек с прекрасными манерами был всегда одет с иголочки. Марк утверждал, что начинал свой бизнес, имея 5000 долларов, а теперь ворочает сотнями миллионов. На семинарах Харрис разглагольствовал о преимуществах офшорной субкультуры. При этом он называл конкурентов отжившими динозаврами и призывал бизнесменов сотрудничать перспективной «Организацией Харриса», расположенной в Панаме.

Харрис предлагал клиентам, в основном американцам, пакет офшорных финансовых услуг: регистрацию компаний во всевозможных юрисдикциях, а также инвестиционных фондов, страховых компаний и банков, создание трастов, управление активами, открытие неограниченного числа счетов в любых банках мира, разработку налоговых схем и многое другое. При этом «Организация Харриса» обеспечивала и гарантировала конфиденциальную регистрацию офшоров. «Вы можете быть абсолютно уверены, что ваши данные не станут известны налоговым службам, – говорил Марк Харрис. – Кроме того, мы предоставляем услуги номинальных директоров и акционеров для офшоров, позволяющих полностью исключить фигурирование вашего имени в документах офшоров».

«Фирменным блюдом» стала так называемая «Матрица Харриса», набор схем налогового планирования, позволявших создавать для американских корпораций огромные, подтвержденные документами, убытки (естественно, фиктивные) с одновременным выводом денежных средств на офшорные компании, находящихся под контролем самих клиентов (так называемые «черные дыры»).