Читаем Банковский учет и операционая техника полностью

Банковский учет и операционая техника

Кирилл Геннадьевич Парфенов

Валютный арбитраж делится на пространственный арбитраж и временной арбитраж.

При пространственном арбитраже доходность достигается за счет разных

кросс-курсов на разных географических рынках. При временном арбитраже доход

получается в результате изменения кросс- курсов в течение времени.

Формы контроля за деятельностью банков на валютном рынке.

Открытая валютная позиция.

Под открытой валютной позицией понимают разницу между пассивами банка в

данной валюте над его активами. В том случае, если активы баланса

превышают его пассивы говорят о длинной позиции, а при превышении пассивов

над активами - о короткой позиции.

Открытая валютная позиция возникает в момент совершения сделки по продаже

или конверсии банком одной валюты за другую. Размер открытой валютной

позиции банка лимитируется Центральным банком России. В лимит открытой

валютной позиции входят позиции по всем валютам. С февраля 1999 г. позиция

по валютам стран Евросоюза расчитывается корзиной, т.е. по каждой валюте в

отдельности, а по сумме позиций.

Например, банк купил доллары США за российские рубли. В этом случае у

банка возникнет длинная позиция по долларам США и короткая позиция по

российским рублям.

Закрыть позицию можно путем заключения сделки с противоположным знаком,

т.е. , например, заключения форвардной сделки на продажу долларов США.

Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются

инструкцией Банка России No 41. Особый контроль за банками со стороны

Банка России по ведению валютной позиции связан с тем, что ведение

валютной позиции сопряжено с возникновением валютного риска от изменения

курсов валют.

Форма отчета по ведению ОВП приводится.

Код территории по СОАТОКод кредитной организации

По ОКПОРег. No БИК

Отчет об открытых валютных позициях

на конец операционного дня "__"_______199_ г.

ф. No 634

Наименование валютПозиции, открытые в иностранных валютах (тыс. ед.

инвалюты)Курсы банка России (руб. за ед. инвалюты)Позиции, открытые

в инвалютах, в рублевом эквиваленте (тыс. руб.)Позиции (в % от

капитала)Лимиты /сублимиты (в % от капитала)

по балансу (нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)по балансу

(нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)

длинныеКороткие

1234567891011

Итого во всех иностранных валютахХххххх

Капитал (собственные средства) по состоянию на ___ 199_ г.

составляет ______________ (тыс. руб.)Открытая позиция в российских

рублях (балансирующая)

Суммарная величина открытых валютных позиций

Дата представления отчетаПримечания

Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ______________

Руководитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ______________

Открытая валютная позиция рассчитывается на основании данных баланса и

внебалансового учета (для срочных сделок).

Операционная позиция Новая форма контроля и из-за необкатанности инструкции пока достаточно противная. Операционная позиция - разница между купленной и проданной банком валютой (с учетом движений по счетам клиентов) в течение дня. Позиция рассчитывается только по конверсионным операциям против российского рубля и не затрагивает операции по конверсии одной иностранной валюты в другую. Введение данной отчетности приводит к ужесточению режима работы с валютой коммерческими банками. На наш взгляд, основными ограничителями после введения в действие инструкции являются запрет на накопление валюты банками, на покупку за валюту ценных бумаг, а также скрытый запрет на выдачу кредитов в иностранной валюте. В связи с введенными запретами усложняется работа банка с клиентами по покупке у них валюты, не подлежащей обязательной продаже. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409646

Код территории

по СОАТО Код кредитной организации

По ОКПО регистрационный

номер БИК

ОБЪЕМЫ СДЕЛОК ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ И ОТЧУЖДЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПРОТИВ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ ЗА _________________ 199_ Г. (дата) Форма N 646 Ежедневная / ежемесячная Наименование кредитной организации: ______________________________ Местонахождение (почтовый адрес): тыс. единиц валюты

Наиме

нова

ние

ВалютыКод

валютыВсего

куп

лено Из них: Все

го

про

даноИз них: Операционная позиция на

конец

дня (гр. 3