Банкротство физических лиц: как пережить финансовый крах

Законным средством платежа на территории РФ является рубль, расчеты между гражданами РФ в иностранной валюте запрещены. Помните об этом ограничении: осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность. В связи с этим сумма займа должна быть выражена в рублях. Если предметом займа является иностранная валюта, в договоре необходимо указать, что сумма займа передается заемщику и подлежит возврату заимодавцу в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. Применяемый при этом курс пересчета валюты или условных денежных единиц в рубли стороны могут установить в договоре сами. При отсутствии такого соглашения применяется официальный курс валюты Банка России на день платежа. Если займ между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ). С 30.10.2023 ключевая ставка Банка России составляет 15 % (Информационное сообщение Банка России от 27.10.2023). Размер процентов может быть установлен в договоре с применением ставки в виде фиксированной или переменной величины и/или иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты. Также стороны вправе установить в договоре займа наиболее удобный порядок уплаты процентов: наличными средствами или безналично, ежемесячно или в конце срока займа и т. д. Если в договоре займа это не оговорено, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно, вплоть до дня возврата суммы займа включительно (пп. 2, 3 ст. 809 ГК РФ).

Срок возврата займа может быть определен как «до момента востребования заимодавцем». В этом случае заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней с даты предъявления заимодавцем соответствующего требования. Это же правило применяется, если в договоре срок возврата займа не установлен (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Стороны могут, по согласованию между собой, предусмотреть в договоре возврат суммы долга в конце срока займа или возврат суммы займа по частям с любой периодичностью: ежемесячно, ежеквартально и т. п.

Досрочный возврат суммы долга по процентному займу между физическими лицами допускается при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 30 дней до досрочного возврата. Соответственно, в течение этого срока будут продолжать начисляться проценты. Чтобы иметь возможность возвратить долг раньше, целесообразно прямо указать в договоре займа меньший срок уведомления заимодавца о досрочном возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ). Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или поступления в банк, в котором открыт банковский счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ). Во избежание спорных ситуаций возврат долга следует зафиксровать письменно. При перечислении суммы долга на банковский счет заимодавца, в назначении платежа необходимо указать: «Возврат займа по договору от ______ № ___».

<p>Ответственность за несвоевременные возврат суммы займа и уплату процентов</p>

Если заемщик не возвращает в срок сумму кредита (займа), на эту сумму – помимо процентов за пользование займом (кредитом) – начисляются проценты за неисполнение денежного обязательства. При просрочке уплаты процентов за пользование займом (кредитом) также могут быть взысканы проценты за неисполнение денежного обязательства или неустойка, установленная договором (пп. 1, 4 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ).

Если, согласно договору, сумма займа возвращается заемщиком по частям и нарушен срок возврата очередной части займа – заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой и облагаются НДФЛ на общих основаниях по ставке 13 %. Однако при превышении 5 млн руб. – ставка возрастает до 15 %. По беспроцентному займу между физическими лицами доход, облагаемый НДФЛ, не образуется (ст. ст. 41, 209, пп. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ). Подробнее об этом – читайте в параграфе 3.5.

В расписке о получении денег по договору займа указываются сведения о заимодавце и заемщике, сумма займа и ссылка на договор. Если договор займа не оформляется, расписка составляется более подробно и с указанием, что денежные средства передаются в заем и заемщик обязан их возвратить. Подтверждением такого договора и его условий может быть расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы. Нахождение долговой расписки у заимодавца подтверждает неисполнение денежного обязательства заемщиком, если последний не докажет иное (ст. 808 ГК РФ).