Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

При этом «под запрос» налоговый орган и тогда, и сейчас легко получает всю информацию по электронным кошелькам, вкладам и счетам физических лиц. Кроме того, с сентября 2016 года кредитные организации сообщают в налоговые органы, когда физическое лицо открывает или закрывает счет. А с 2018 года действует международный обмен с иностранными банками и налоговыми органами. Осталось только начать автоматически сопоставлять данные с банковских счетов с информацией о заработной плате и декларациями о доходах.

И раз автоматизация процессов идет полным ходом, в скором времени налоговые органы, без сомнения, будут контролировать доходы физических лиц. (Тем более что данная практика активно применяется в западных странах.) А безналичные оплаты и цифровой рубль, которые уже вовсю заменяют наличные расчеты, еще больше облегчат эту задачу.

Другой подход к контролю за деньгами, как было отмечено выше, скрывается в законодательстве о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. В том или ином виде антиотмывочные и антитеррористические нормы действуют практически во всех странах: их локальные нормы отталкиваются от международных соглашений. Но, на мой взгляд, все они только декларируются как антитеррористические. В реальности же они созданы скорее для глобального финансового контроля и поддержания политической стабильности в каждом из государств, а также для осуществления фискального и налогового контроля в этих же государствах (что, в общем, вполне логично и объяснимо).

Если вы проводите операции с крупными суммами денег в России или за границей, то имейте в виду, что банки имеют право:

– приостановить операцию, которую посчитают сомнительной;

– «заморозить» ту или иную сумму;

– запросить информацию о том, откуда у вас деньги.

Другими словами, если вы принесли в Сбербанк 5 млн руб., его работник вполне может попросить вас заполнить документ, в котором будет графа об источнике происхождения денежных средств, вносимых на счет. Если вы зарегистрируетесь как ИП или самозанятый, у вас появится очень хорошая возможность заплатить 4–6% налога со своего дохода и больше ни о чем не переживать.

Если вы ранее не платили налог с доходов, но хотите сделать это сейчас, у вас есть право подать налоговую декларацию за прошлые периоды, причем не задним числом, а текущей датой. Более того, если сделать это самостоятельно, то вполне возможно избежать штрафа. Это еще один повод задуматься.

НАЧНИТЕ УЖЕ СЕГОДНЯ УДЕЛЯТЬ ВНИМАНИЕ ТОМУ, КАК ВАС ВОСПРИНИМАЮТ НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ И БАНКИ. ПОДУМАЙТЕ, СМОЖЕТЕ ЛИ ВЫ В СЛУЧАЕ ЧЕГО ПОДТВЕРДИТЬ СВОИ ДОХОДЫ, УКАЗАТЬ ИСТОЧНИК ПРОИСХОЖДЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. БАЗА, ЗАЛОЖЕННАЯ СЕЙЧАС, ДАСТ ЗАЩИЩЕННОСТЬ ЗАВТРА, КОГДА КОНТРОЛЬ БУДЕТ ВВЕДЕН В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ.

Зарубежные активы и счета. Что нужно знать для безопасности

Финансовая деятельность за границей возникает по разным причинам. Кто-то не устоял и купил квартиру в Болгарии, Черногории или Испании. Перед покупкой пришлось открыть расчетный счет, а потом, чтобы квартира не простаивала, ее стали сдавать. У кого-то бизнес связан с внешнеэкономической деятельностью, поэтому было удобно сделать помимо российской компании еще одну в иностранной юрисдикции. Кто-то регистрирует компанию в другой стране, обходя санкции. Кто-то делал юридическое лицо для получения ВНЖ.

Причины разные, но суть одна: с возникновением новых активов возникают и новые обязанности. А с учетом того, что многие вещи делаются без должной проработки, появляются и новые риски.

Так, например, немногие знают, что при открытии холдинговой компании важно изучать нюансы законодательства о контролируемых иностранных компаниях, а также трансфертное ценообразование. А при покупке недвижимости за границей нужно брать во внимание понятие валютного резидентства. Попробуем восполнить эти и другие пробелы.

Итак, чтобы вести финансовую деятельность за границей, не нарушая нормы российского и международного права, обращать внимание нужно на следующие аспекты:

✓ налогообложение в каждой из стран;

✓ миграционное законодательство;

✓ банковские и валютные нормы, сюда же отнесем антиотмывочное законодательство, т. к. оно чаще всего реализуется через контроль на уровне банка;

✓ наследование иностранных активов.

Налогообложение в разных странах