Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Следствием внесения изменений в КоАП РФ стало распространение более жестких мер ответственности в виде штрафов и запретов на осуществление деятельности не только на банки, но и на их должностных лиц, что обострило дискуссию в банковском сообществе о порядке и механизмах реализации положений законодательства о ПОД/ФТ.

Необходимость внесения соответствующих изменений не только продиктована целесообразностью законодательной регламентации ключевых вопросов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, но представляет собой последовательную реализацию курса России по имплементации в федеральном законодательстве международных стандартов в сфере финансового мониторинга.

В ходе проведения в 2007 – 2008 гг. оценки российской национальной системы ПОД/ФТ экспертами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) было обращено внимание, что в России отсутствует четко регламентированный порядок привлечения к ответственности лиц, виновных в нарушении законодательства по ПОД/ФТ, а существующие нормы КоАП РФ практически не применяются в силу размытости их формулировок, хотя ст. 15.27 КоАП РФ была введена еще Федеральным законом от 30.10.2002 № 130-ФЗ. Согласно указанной норме, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влекло наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 20 тыс. руб.; на юридических лиц – от 50 до 500 тыс. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. При этом законодательством не были определены понятия «организация внутреннего контроля» и «фиксирование информации», что затрудняло практическую реализацию положений указанной нормы.

До 24 января 2011 г. кредитные организации, допускающие нарушения требований законодательства РФ и нормативных документов Банка России в области ПОД/ФТ, привлекались к ответственности на основе положений ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Меры воздействия, применяемые Банком России, были изложены в письме от 13.07.2005 № 98-Т и предусматривали возможность:

• наложения штраф в размере до 1% оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального уставного капитала банка;

• ограничения проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев;

• направления требований о замене руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

• наложения запрета на осуществление отдельных видов банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

• запрета на открытие филиалов на срок до одного года.

В соответствии с положениями ст. 13 Федерального закона № 115-ФЗ в качестве крайней меры воздействие к кредитным организациям за невыполнение установленных законом требований использовался отзыв (аннулирование) лицензии.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ КоАП РФ дополнен новой ст. 23.74, в соответствии с которой Банк России получил права органа банковского надзора в целях рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 1 – 4 ст. 15.27 КоАП РФ. При этом в соответствии указанием Банка России от 17.12.2010 № 2542-У установлен следующий перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в отношении кредитных организаций и их должностных лиц в случаях выявления правонарушений, предусмотренных ч. 1 – 4 ст. 15.27 КоАП РФ:

1. Председатель Банка России и его заместители.

2. Директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля и его заместители.

3. Начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами Департамента финансового мониторинга и валютного контроля.

4. Руководители территориальных учреждений Банка России и их заместители.

5. Управляющие отделениями территориальных учреждений Банка России и их заместители.

6. Начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами и иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, осуществляющие контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ.

Стоит отметить, что из числа лиц, занимающих должности, указанные в п. 3, 5 и 6, не вправе составлять протоколы об административных правонарушениях должностные лица Банка России, непосредственно участвовавшие в организации и проведении проверки кредитной организации (ее филиала), по результатам которой принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2010 №176-ФЗ КоАП дополнен новой статьей 23.74, в соответствии с которой Банк России получил права органа банковского надзора в целях рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП. При этом в соответствии указанием Банка России от 17.12.2010 №2542-У установлен следующий перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в отношении кредитных организаций и их должностных лиц в случаях выявления правонарушений, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП:

1. Председатель Банка России и его заместители;

2. Директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля и его заместители;

3. начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами Департамента финансового мониторинга и валютного контроля;

4. руководители территориальных учреждений Банка России и их заместители;

5. управляющие отделениями территориальных учреждений Банка России и их заместители;

6. начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами и иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, осуществляющие контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ.

Стоит отметить, что из числа лиц, занимающих должности, указанные в пунктах 3, 5 и 6, не вправе составлять протоколы об административных правонарушениях должностные лица Банка России, непосредственно участвовавшие в организации и проведении проверки кредитной организации (ее филиала), по результатам которой принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении.

В тоже время статьей 2 Федерального закона от 23.07.2010 №176-ФЗ были внесены изменения в статьи 23.62 и 23.47 КоАП, предусматривающие наделение Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной службы по финансовым рынкам полномочиями контроля исполнения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ и рассмотрению дел об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП. Таким образом, в настоящее время сложилась уникальная ситуация, когда кредитные организации и их должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности за совершение одного нарушения законодательства о ПОД/ФТ одновременно двумя (ЦБ и ФСФМ), а для кредитных организаций, которые являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, – тремя (ЦБ, ФСФМ и ФСФР) регуляторами. Разумеется, указанная ситуация противоречит общим принципам назначения административного наказания (статья 4.1 КоАП), в соответствии с которыми никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же правонарушение, однако, доказывать это кредитным организациям придется в судебном порядке.

Значительный резонанс в банковском сообществе вызвало ужесточение Федеральным законом от 23.07.2010 №176-ФЗ норм статьи 15.27 КоАП и дальнейшее совершенствование мер ответственности за неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, которое установлено Федеральным законом от 08.11.2011 №308-ФЗ [61] (табл. 2). Стоит отметить, что при совершении нескольких административных правонарушений наказание назначается за каждое из них в отдельности (пункт 1 статьи 4.4 КоАП).