Избранные труды. Том III

в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказываемые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке. Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет товар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же товара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости предварительной оплаты товаров.

Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисциплинарной или, при особой их злостности, уголовной ответственности.

Переходя к анализу обеспеченности банковских краткосрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.

Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита…

Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредитуемая организация обеспечила ее залогом товаров в обороте или переработке, на которые в необходимых случаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гарантию вышестоящей организации с тем, что в срок погашения ссуда взыскивается одновременно за счет как заемщика, так и гаранта…

Следующая особенность банковской ссуды заключается в ее срочности. Сроки, на которые предоставляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходимое для почтового пробега корреспонденции и осуществления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в производстве, устанавливается исходя из периода, к истечению которого должна быть реализована готовая продукция, но не более чем 12 месяцев.

Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.

Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку поручение снять к обусловленному сроку с его расчетного счета денежные суммы, необходимые для погашения кредита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определенных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, однако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специальный ссудный счет и используется для покрытия ссуды…

Нарушение заемщиком обязанности по своевременному возврату ссуды дает банку право обратить в установленном порядке взыскание на предмет залога, привлечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под гарантию вышестоящей организации, задержать последующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредитным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кредит в первую очередь для погашения ссуды, предоставленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.

Последняя особенность краткосрочного кредитования состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8 % годовых, а при просрочке увеличивается до 10 %.

Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: он оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика проявляется в следующем.