Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра?

И, наконец, показания сотрудников, в том числе контрагентов. Вы всегда должны знать, что они скажут. Ну почему руководитель думает, что сотрудники скажут все так, как надо и как было, а не начнут додумывать, приукрашивать, спасать руководителя и т.п? К сожалению, руководитель именно так и думает, что работник сам догадается, что говорить. Экономит или до такой степени наивен, со специалистами не советуется, единую линию защиты не планирует: ведь работы действительно выполнялись (правда не той компанией, с которой заключен договор), акты выполненных работ подписаны (подписью с подражанием) и т.п. ¹⁵

Следовательно, в преддверии полицейской проверки необходимо определиться со всеми этими моментами.

А теперь о сборе доказательств и формировании доказательственной базы полицейскими.

К кому могут прийти с проверкой и по чьей наводке.

Я, наверное, сейчас огорчу (разочарую) многих, но прийти могут к каждому. Это Россия. Вопрос в другом – можно ли предугадать и подготовиться к такому посещению? Да, можно. Об этом мы и будем говорить.

Как узнать, что к вам собираются прийти и почему к вам придут? Очевидный и неочевидный факт.

Очевидный факт.

Начну с самого простого и очевидного факта для собственника (руководителя), который даже не скрывается ни налоговым органом, ни полицией, но который никто почему-то не хочет в упор видеть руководитель, «игнорит» очевидное, а затем удивляется, почему вдруг на предприятии проходит выемка документов. Например, руководитель видит в списке лиц, проводящих выездную налоговую проверку оперативного работника полиции, но почему-то продолжает «игнорить» данный факт, не обращать на него внимание.

Ну, очевидно же, в состав проверяющих введен оперативный сотрудник, и это означает одно: в отношении проверяемого лица проводятся оперативные мероприятия. А для руководителя это сигнал: готовь документы, наводи порядок в документах, готовься к ОРМ¹⁶ в виде обследования. Нет. Бездействуют. Ну все уже сказано, в отношении вас идет предварительный сбор информации (помните про Первый этап?), работают оперативники, ну, какой еще сигнал нужен чтобы начать готовиться… Ждем…наивно полагая, что чисты перед законом. При этом почему-то упорно не помним: «Был бы человек, а статья найдется».¹⁷

Очевидного факта не видим.

Тогда давайте поговорим о неочевидном факте (их можно и не перечислять – фактически каждый может оказаться под прессом проверки).

Итак. Есть критерии официальные, почему к вам могут прийти. Официальный критерий, в связи с чем вас могут проверить содержится в так называемой «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (она утверждена Приказом ФНС России от 30.05.2007 года № ММ-3-06/333@).) В ней в общем содержится 12 критериев, почему вас могут проверить (точнее, могут включить в План проверок). Об этих и ругих критериях читайте в моей книге «Как нас проверяют и будут проверять»

К вам могут так же прийти по наводкам:

Конкурентов (Так, недавно в моей практике был случай, когда проверку одного из предприятий заказал конкурент с целью исключить своего коллегу по цеху из участия в торгах: работники правоохранительных органов произвели арест имущества конкурента, что в свою очередь не позволило последнему участвовать в торгах. Механизм: инициация проведения выездной налоговой проверки, включение в состав проверяющих работника полиции, проведение ОРМ (изъятие документов, арест средств производства), доначисления налоговых платежей, банкротство, привлечение руководства к налоговой и материальной ответственности по долгам.

Недовольных сотрудников: необходимо выстраивать работу с сотрудниками и «красиво» расставаться. 30% проверок инициировано по их «наводке». Особенно следует обращать внимание на топ менеджеров и бухгалтеров.

Бывших супругов.

Банков, с которыми вы сотрудничаете. Кстати, банки сами зачастую используют однодневки, а затем все сдают полиции.

Аудиторов – их могут проверить, а затем использовать полученные документы против вас. Т.е. через аудиторов к вам.

Налоговых органов (налоговики довольно часто включают в состав проверяющих сотрудников полиции, если видят «сбор большого урожая»).

Через контрагентов.

Через споры между учредителями.

Через выигранный госзаказ либо «против воли должностного лица государственного заказчика», либо против воли сменившегося руководства.

Просто рейдерский захват.

Получается, что нет закономерности, почему вас могут проверить. Фактически все могут попасть под прицел проверки, так как в такую широкую воронку трудно не попасть.

Остается только одно: быть готовым к проверке. Реально это? Да. Об этом ниже.

Что такое полицейская проверка и все, что о ней необходимо знать