Как экономить на налогах, используя законные способы

Еще один популярный вопрос – это банковские карты физлиц и когда налоговики до них доберутся. Формально уже добрались и счета физиков уже под колпаком.

Так, если гражданин получил статус ИП, налоговая инспекция вправе мониторить все его банковские счета, включая карточные. Ведь иметь расчетный счет ИП по-прежнему не обязан, а значит, ничего не мешает получать человеку доходы от бизнеса на свой карточный личный счет.

О том, что ИП открывает новый счет или карту, банк автоматически сообщает в инспекцию. Т. е. о том, сколько у вас банковских карт, налоговики знают точно. Причем если ИП не задекларировал доходы от бизнеса, поступившие ему на любую карту, налоговики вправе доначислить налоги исходя из этих поступлений.

Следует знать, что у фискалов имеются полномочия по проверке даже инвестиционных вкладов предпринимателя. Правда, смотреть информацию по вашим личным счетам может не любой инспектор и не когда ему вздумается.

Для того чтобы получить выписку движений по личной карте физлица, должны быть соответствующий прецедент и подозрение на неуплату налогов, а также обязательно разрешение вышестоящего руководства ФНС на доступ к информации по интересующему счету.

А вот расчеты на сумму более 600 000 р. проверят, даже если речь о переводе между физлицами. В такой ситуации речь идет об обязательном контроле со стороны органов финмониторинга.

Массовая проверка и блокировка счетов физлиц пока не сложилась, четких статистических данных по доначислению налогов, исходя из доходов, поступивших на личные счета ИП, тоже пока нет. Но могу сказать, что точно запросят информацию по всем счетам у тех коммерсантов, в отношении деятельности которых идет налоговая проверка.

Кроме того, не забывайте о том, что сотрудники ФНС имеют возможность встречно проверить партнера, с которым у вас были расчеты. Если они обнаружат, что из полученного вами вознаграждения контрагентом не удерживался НДФЛ и не платились страховые взносы, это будет говорить о том, что сделка была не в рамках договора ГПХ. А значит, с поступивших на счет денег ИП самостоятельно не заплатил налоги.

О том, что налоговая может проверять физлиц, я уже писал. В целом оценить риск возможной проверки вы можете самостоятельно, главное – не получать крупные суммы от сомнительных компаний, не сдавать в аренду помещения без регистрации ИП.

При этом настораживает, что в Государственную думу РФ на рассмотрение поступил законопроект №418364—7 от 19.03.2018.

Законопроект небольшой, но очень важный. По этому проекту предлагается представить прокуратуре право на доступ к информации, составляющей банковскую тайну, а именно к информации об операциях по счетам юридических и физических лиц. Для этого рекомендуется внести изменения в часть 1 статьи 22 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации» и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Закон позволит прокурорам запрашивать в кредитной организации справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц.

Поэтому рекомендую не терять бдительности и по возможности либо работать совсем официально, либо рассчитываться наличными.

ТОП-13 ошибок предпринимателей

1. Решил открыть ИП или ООО или даже уже открыл, но не может выбрать систему налогообложения. Предприниматель пришел к консультанту выяснить, какие налоги платить выгоднее – ЕНВД или УСН, но даже не может сказать, сможет ли он официально показать расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Бизнес-плана нет, а если и есть, что очень большая редкость, то налоги там не учтены.

2. Открыл ООО или ИП, но забыл подать заявление на УСН в течение 30 дней. Размер проблемы в данном случае определяется масштабами бизнеса и оборотом по расчетному счету. Обычно достаточно серьезная проблема – большие суммы начисления налогов и арест счета.

3. Работали по ЕНВД, но стали получать платежи, не связанные с деятельностью по ЕНВД, не сдавали УСН или НДС с НДФЛ. Как результат, арест счета и начисление налогов. Если у вас есть бухгалтер, то его надо сразу уволить за низкую квалификацию. Если бухгалтера нет, то сами виноваты: не стоит экономить на бухгалтере. Как говорится, хороший бухгалтер стоит дорого, а плохой – еще дороже.

4. Предприниматель открыл ИП, но не стал работать, забросил и не сдавал отчеты. ИП не закрыл. Через несколько лет пришло требование из налоговой или от судебных приставов об уплате от 200 000 до 700 000 рублей долгов по страховым взносам.

5. Забыли оплатить страховые взносы и платите ЕНВД в полном размере, без законного снижения. Есть еще ситуация: когда уменьшают ЕНВД на начисленные, но не уплаченные взносы. Тут без комментариев.