Как экономить на налогах, используя законные способы

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо Иван Иванович Иванов, которое получило в глазах налоговой инспекции и других организаций статус, означающий, что Иван Иванович теперь профессионально занимается предпринимательской деятельностью. В результате регистрации ИП никакого нового лица в гражданском обороте не возникает, нет никакой имущественной обособленности.

Если вы планируете открыть розничный магазин, автомойку, парикмахерскую, интернет-магазин, дизайн-студию, ремонт обуви, лично занимаетесь грузоперевозками, то есть занимаетесь малым бизнесом – ваши финансовые риски относительно невелики и можно открыть ИП.

Поясню, что такое «малый бизнес» – это до 100 человек в штате, до 150 000 000 рублей годового оборота.

Плюсы ИП по сравнению с ООО:

• дешевле открыть, госпошлина 800 рублей против 4000;

• не надо придумывать юридический адрес, оформление пройдет по вашей прописке;

• административные штрафы будут меньше от 2 до 10 раз, чем на юридическое лицо;

• ИП гораздо легче и быстрее закрыть, чем ООО;

• относительно легко выводить наличность, или такой проблемы вообще нет;

• можно тратить денежные средства напрямую с расчетного счета на личные цели, отчитываться за эти расходы не надо;

• сравнительно легко открыть расчетный счет;

• сравнительно мало налоговой отчетности.

Минусы ИП:

• если вы ведете бизнес «втемную», не показываете обороты, то банки неохотно вас кредитуют;

• ваши личные долги судебные приставы могут взыскать со счета ИП;

• неограниченная имущественная ответственность – один из самых серьезных минусов;

• на некоторые лицензируемые виды деятельности требуется ООО, ИП лицензию не выдадут, например, на розничную торговлю алкоголем.

Основное отличие ООО от ИП – это наличие имущественной обособленности и лимиты ответственности. В ООО вы, как учредитель, отвечаете перед кредиторами только в размере уставного капитала. Но не надо воспринимать институт ограниченной ответственности как вседозволенность. Если вы откроете ООО и своими умышленными действиями нанесете вред кредиторам или государству, то через суд с вас лично можно взыскать все долги. Это называется субсидиарной ответственностью, когда директор, учредитель, бенефициары отвечают по долгам ООО своим имуществом.

И если вы на старте бизнеса склоняетесь к форме ООО только потому, что у вас будет ограниченная ответственность, такая логика очень недальновидна. Если вы задолжаете сумму от 1 миллиона рублей и ваш кредитор будет на вас зол, то при правильной работе юристов можно лично вас привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.

Теперь про ООО

ООО – общество с ограниченной ответственностью, имущественно обособленное от вас юридическое лицо. Даже если вы единственный учредитель и к тому же директор!

ООО стоит открывать, если вы занимаетесь лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем. Или вы строите капитальные здания и сооружения, и вам требуется допуск СРО, или занимаетесь серьезным производством, у вас крупная оптовая компания и т. д.

Как вы уже догадались, минусы ИП – это плюсы ООО, и наоборот.

Плюсы ООО:

• относительно прозрачная отчетность для банка при вашем обращении за кредитом;

• ваши личные долги не могут взыскать со счета ООО;

• ограниченная имущественная ответственность;

• возможность получения лицензии, недоступной для ИП.

Минусы ООО:

• дороже открыть, так как госпошлина больше;

• если вы не хотите открывать ООО по месту своей прописки, то нужен юридический адрес;

• у юридических лиц административные штрафы выше, чем у ИП;

• ликвидация – более долгий и дорогостоящий процесс. Для ИП это – 160 рублей госпошлины и неделя времени, для ООО – 3—4 месяца и 30—40 000 рублей на оплату работы юристов;

• выводить наличность сложнее;

• за наличные средства надо отчитываться, иначе доначислят налоги;

• некоторые бизнесмены с трудом открывают расчетный счет на ООО;

• больше налоговой отчетности, чем у ИП.

Иногда предприниматели открывают ООО, так как сами прописаны в другом городе, а им нужна привязка к городу, в котором они фактически проживают. Я бы поменял прописку и открыл ИП, так выйдет дешевле.

Часто предприниматели делают выбор в пользу ООО, так как эта форма не предусматривает фиксированных страховых взносов, – в надежде сэкономить копейки. Это слабый довод: сэкономите 30 000 рублей за год, но потратите на юридический адрес, бухгалтера, вывод наличности, ликвидацию ООО и т. д. Плюс при наличии оборотов по расчетному счету очень рекомендую начислять заработную плату и платить НДФЛ и страховые взносы, которые в итоге составят сумму большую, чем 30 000 рублей в год.