Как экономить на налогах, используя законные способы

Еще один в довод в пользу ООО: «Мы начинаем бизнес с партнером, поэтому нам нужно официально зафиксировать наши доли. И у нас все по-честному, доли 50/50». Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с этим партнером конфликт, сложится патовая ситуация. Никто из вас не сможет принять решение, вначале надо было договариваться о том, чтобы у кого-то из партнеров было больше 50%. Либо вообще отношения с партнером обыграть договором инвестирования, займа, простого товарищества и открыть ИП.

Прочитали материал и решили, что пока рано регистрировать ИП или ООО, а можно еще поработать неофициально?

Вот несколько доводов в пользу официальной регистрации бизнеса:

1. Просто несолидно, крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку другим способом.

2. Государство делает все, чтобы предприниматели декларировали все свои доходы, а значит, клиенты будут искать тех подрядчиков, кто готов работать официально и принимать безнал на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.

3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то глубоко заблуждаетесь. Достаточно много судебных дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС и НДФЛ. Вот тогда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались как ИП, на УСН 6%, например, так как суммы налогов будут очень большими. И да: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.

Какие налоги платить начинающему предпринимателю?

Если выбор в пользу ИП или ООО сделан, самое время выбрать систему налогообложения.

Какие есть системы налогообложения?

Общая система налогообложения (ОСНО): НДС 18% и налог на прибыль 20% – для ООО; НДФЛ 13% – для ИП;

Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»*6% или «Доходы-Расходы»*15%;

Единый налог на вмененный доход (ЕВНД);

Патентная система налогообложения (ПСН) – могут применять только ИП.

В идеале, чтобы правильно выбрать систему налогообложения, у вас должен быть хотя бы примерный бизнес-план, чтобы можно было сделать прогнозный расчет налогов по ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД.

Если основная масса ваших клиентов – физические лица, по плану ваш оборот за год не будет превышать 150 000 000 рублей, основных средств – менее 100 000 000 рублей, вы не запускаете ракеты в космос, не добываете нефть, вы не адвокат, не нотариус, наемных сотрудников будет менее 50 человек… – то вам явно не надо будет работать с НДС, то есть на общем режиме налогообложения. С чем вас и поздравляю, так как общая система налогообложения – самая сложная с точки зрения отчетности и самая затратная по суммам налогов.

Осталось определиться, что выбрать: ЕНВД, УСН или ПСН. Если вы только открыли кафе или розничный магазин и пока не знаете, какая выручка будет, то я бы рекомендовал выбрать УСН («Доходы-расходы») при наличии официального закупа товаров и продуктов. А уже когда бизнес встанет на ноги и появится стабильная выручка, перейдете на ЕНВД либо ПСН.

ЕНВД и ПСН – фиксированные налоги, которые рассчитываются от торговой площади, от количества транспортных средств, от количества людей и т. д. Поэтому, если выручка у вас будет большая, а налог – фиксированный, налицо явная выгода.

У ЕНВД и ПСН есть ограничения по видам деятельности – их могут применять только предприниматели, занимающиеся розничной торговлей, транспортными услугами, бытовыми услугами, репетиторством, ремонтом автотранспортных средств и их мойкой и т. д. В НК более 50 видов деятельности для этих налогов – и в этой статье привести их все не представляется возможным.

Если вы занимаетесь услугами для бизнеса – консалтинг, проектирование, юридические услуги, дизайн либо у вас оптовая торговля (например, поставка продуктов питания ресторанам), то под ЕНВД и ПСН вы не попадаете, поэтому выгодно применять УСН.

Осталось выбрать какую УСН? «Доходы»*6% или «Доходы-расходы»*15%?

Если ваш бизнес – высокомаржинальный (маржа составляет более 60%) либо нет возможности официально подтвердить расходы, тогда вам подойдет УСН «Доходы»*6%.

Если наценка на товар небольшая – менее 50%, то выгоднее всего применять УСН «Доходы-расходы»*15%.

Для правильного выбора «упрощенки» нужно сделать прогнозный расчет! И не забудьте: после регистрации вашего ООО или ИП вы по умолчанию находитесь на ОСНО и у вас есть всего 30 дней, чтобы подать заявление на применение УСН! Это важно! Пропустите срок и будете платить налоги по общему режиму.