Как экономить на налогах, используя законные способы

Для отправки в электронном виде документов четкий формат их предоставления не установлен, но рекомендуется их хотя бы назвать так, чтобы было понятно, что они относятся к возражению по акту проверки. Чтобы ускорить процесс рассмотрения возражения, укажите в нем инспектора, который проводил у вас проверку, чтобы оно адресно быстрее к нему попало.

Вам известят отдельно о сроках рассмотрения полученных возражений. В результате руководителем ФНС или его заместителем будет принято одно из ниже приведенных решений:

• о проведении мероприятия дополнительного налогового контроля;

• о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

• об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Распространенный способ уплатить лишний НДФЛ

Купить участок, размежевать его на несколько маленьких и продать, не выждав 5 лет. Почему?

При разделе участка возникают новые объекты права собственности, и для целей НДФЛ срок нахождения их в собственности надо считать с даты регистрации вновь образованных участков.

Это значит: если участок, полученный при разделении, находился в собственности налогоплательщика менее 5 лет, то доход от его продажи облагается НДФЛ. При этом собственник при продаже может применить имущественный вычет в сумме до 1 миллиона рублей. Срок владения прежним участком не имеет значения. Законность подобного подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении от 13.05.2014 №1129-О.

Индивидуальные предприниматели могут снизить долг по страховым взносам в 8 раз

Многие предприниматели не хотят или забывают сдавать отчетность. По закону они обязаны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Однако некоторые представители бизнеса не знают о своих долгах и обязанностях. Взносы должно перечислять даже в том случае, когда предприниматель не осуществляет никакой деятельности и не получает дохода от нее. Предпринимателям, которые вовремя не предоставили в налоговую инспекцию отчетность, Пенсионный фонд России до 2017 года ежегодно начислял сумму страховых взносов в максимальном размере – от 138 до 148 000 рублей. В случае непредставления деклараций за периоды до 1 января текущего года органы ПФР и ФНС начисляли сумму страховых взносов в максимальном размере по формуле 8 МРОТ х 26% х 12 мес. Именно по этой причине сумма долгов обычно очень большая!

Как закрыть ИП и одновременно уменьшить долги?

Для того чтобы уменьшить свой долг, предпринимателю необходимо представить в налоговую инспекцию не сданную своевременно отчетность по предпринимательской деятельности за срок с 2015 по 2017 годы. Отчеты сдаются в зависимости от системы налогообложения, на которой предприниматель находится.

ФНС пересчитает сумму долга и передаст уточненные сведения приставам, но долги в виде фиксированных платежей все же придется оплатить, хоть и в гораздо меньшем размере.

Также важно иметь в виду, что в случае прекращения предпринимательской деятельности и отсутствия средств на счетах возможно взыскание средств за счет имущества. Возможно также ограничение выезда за пределы территории Российской Федерации и наложение ограничения на регистрационные действия с имуществом. После закрытия ИП задолженность по страховым взносам сохраняется!

Как IT-компании получить льготы

IT-компании имеют ряд льгот по платежам в бюджет и преференций при найме персонала, сегодня расскажу, как их можно получить.

Первая льгота – это пониженные тарифы страховых взносов – 14% (в т. ч. ПФР – 8%, ФСС – 2%, ОМС – 4%). Основание – п. 5 ст. 427 НК РФ.

Условия, при которых IT-компании вправе воспользоваться сниженными ставками при начислении страховых взносов, следующие:

• продажа программных продуктов, относящихся к сфере IT, должна составлять не менее 90% в общей сумме доходов;

• обязательно наличие аккредитации, которую получают в Минкомсвязи;

• минимальная средняя численность персонала компании – 7 человек.

Что касается доходов в сфере IT, к ним относятся:

• торговля компьютерными программами и базами данных собственной разработки;

• передача исключительных прав на них по лицензионным договорам;

• сопровождение и модификация созданных программных продуктов.

Причем указанная льгота применяется организациями как на классической системе налогообложения (ОСНО), так и на упрощенке (УСН).

Следующая льгота – это возможность включить в расходы при расчете налога на прибыль стоимость компьютерного оборудования не через амортизацию, а в составе материальных расходов, т. е. единовременно (п. 6 ст. 259 НК РФ, подп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).