Как прогреть банковскую карту

Если декларировать доход как ИП только в виде своей фактической прибыли, то здесь возникает ключевой вопрос – если обороты по другим картам остаются, то есть риск выявления операций по таким картам и доначисления налогов?

В этом случае на 100 % безопасный вариант – платить налоги как физическое лицо. Тогда мы полностью сможем показывать налоговой весь оборот.

Но поскольку некоторые выбирают вариант с отчетом по ИП, то стоит учитывать: на текущий момент банки не отправляют в ФНС информацию об оборотах по Вашим картам. Банки уведомляют ФНС только о наличии счетов. Банк предоставляет информацию в налоговую только при получении соответствующего запроса из налоговой. ФНС, в свою очередь, может направить этот запрос, если у нее есть информация об уклонении от уплаты налогов. Как правило риски доначисления по картам/кошелькам в платежных системах возникают при подаче жалобы в формате «этот человек получает доход на эту карту, но не платит налоги». Но если зайти в базу судебных решений – sudact.ru – то мы увидим, что таких решений суда нет.

Обычно риски появляются в ситуациях, когда:

• Подается жалоба.

• Приобретаются и регистрируется дорогие машины или квартиры.

• Идет активная инвестиционная деятельность через брокеров, которые сами оплачивают НДФЛ.

• Другие действия, которые: а) фиксирую, б) свидетельствуют о наличии у Вас определенных денежных средств.

Стоит учитывать, что МинФин еще 2019 году дал разъяснения относительно поступлений на карту без доказательств дохода со стороны налоговой (Спойлер: не является доходом).

Вопрос: Об НДФЛ при получении банковского перевода денежных средств.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 11 января 2019 г. N 03-04-05/354

…

Налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса, в которой статьями 218–220 Кодекса предусмотрены стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, каждый из которых направлен на уменьшение налоговой базы (облагаемой налогом суммы дохода) по налогу на доходы физических лиц.

Одновременно сообщаем, что на основании статьи 209 Кодекса объектом обложения по налогу на доходы физических лиц является доход, полученный налогоплательщиком.

В соответствии с пунктом 1 статьи 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.