1С: Предприятие. Торговля и склад

2. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует восстановить (включить в себестоимость). Следует заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не анализируются. Если для фирмы установлен метод списания себестоимости «По среднему», то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68.2 «НДС». Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по поставщикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток незачтенного НДС по регистру «Книга покупок» (фактически, этот остаток на бухгалтерском счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»). Если остаток незачтенного НДС по поставке есть, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списанию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспонденции со счетом 68.2).

При проведении документа «Закрытие месяца» пользователь имеет возможность получить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представлены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе установить флаг в поле «При проведении документа сформировать отчет о результатах проведения документа». Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью «Отчета о бухгалтерских проводках», вызываемого из меню по кнопке <Действия> в форме документа или журнала документов. Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в книге продаж. На основании документа «Закрытие месяца» предоставляется возможность выписать документ «Счет—фактура выданный» (кнопка <Счет-фактура>).

Документ «Доверенность» предназначен для оформления на предприятии доверенностей на получение товарно-материальных ценностей. В данный документ из справочника «Физические лица» вносятся данные о доверенном лице, путем выбора собственных сотрудников фирмы из справочника. При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника. Однако паспортные данные можно отредактировать непосредственно в форме документа. При нажатии на кнопку <О> открывается форма сотрудника, в которой можно добавить или отредактировать паспортные данные сотрудника. По кнопке <Основание> в данный документ можно внести документ-основание – «Заказ поставщику». При этом если документ-основание внесен, то по кнопке <Заполнить> на закладке «Табличная часть» спецификация документа будет автоматически заполнена по документу-основанию. При этом пользователь может добавить или отредактировать табличную часть документа «Доверенность». По кнопке <Печать> формируется печатная форма доверенности по типовой межотраслевой форме № М-2 или М-2а, утвержденных постановлением Госкомстата от 30.10.97 г. № 71а.

Документ «Сторнирование документа» предназначен для сторнирования документов, проведенных в прошлом отчетном периоде. Такая ситуация может возникнуть в том случае, если документ был ошибочно выписан и проведен в прошлом отчетном периоде и эта ошибка обнаружилась после того, как были сформированы все регламентные отчеты и просто удалить из информационной базы документ нельзя. Новый документ «Сторнирование документа» можно оформить из подпункта «Сторнирование документа» пункта «Прочие» главного меню программы «Документы». В поле «Основание» необходимо указать документ, по которому надо произвести сторнирование. После проведения документа сторнируются все движения, произведенные документом-основанием.

Глава. 6

Отчет «Заказы поставщикам» формирует полный или частичный (если установлен определенный фильтр) список заказанных товарно-материальных ценностей. Данный отчет вводится из пункта «Заказы поставщикам» главного меню программы «Отчеты». В отчет можно вывести информацию о заказе конкретных ТМЦ. Отбор ТМЦ производится с помощью соответствующих фильтров: ТМЦ, группы ТМЦ, свойства ТМЦ. Можно также посмотреть заказы ТМЦ по интересующим поставщикам (поставщики, группы поставщиков, по поставщикам, имеющим определенные свойства) или по договорам. Отчет можно детализировать одновременно по поставщикам, договорам и документам. В отчете отображаются движения только по тем документам, которые отвечают за заказ ТМЦ и снятие заказа по ТМЦ, а именно документы «Заказ поставщику», «Поступление ТМЦ (купля-продажа)», «Поступление ТМЦ (комиссия)», «Поступление ТМЦ (импорт)». Отчет можно сформировать по фирме, по юридическому лицу или по управленческой аналитике. При этом количество ТМЦ в заказах поставщику может быть выведено либо в основных единицах, либо в базовых.