Финансы и кредит. Курс лекций

Страхование характеризуется рядом особенностей. Во-первых, при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, которые обусловлены вероятностью наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая, как правило, всегда носит замкнутый характер. Страхование предусматривает определенное перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. В страховых отношениях происходит замкнутая раскладка ущерба, которая обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Все страховые платежи каждого субъекта страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Вследствие этого страховые платежи не подлежат возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

В целом экономическая необходимость использования в хозяйственной практике категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется только тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Экономическая обособленность юридических лиц и домохозяйств граждан формирует объективные условия для развития страхования соответствующих объектов.

Рассмотрение страхования как научной категории делает необходимым изучение функций страхования. Функции страхования позволяют выявить особенности страхования в составе финансовой системы. Функции, присущие категории финансов, в той или иной мере проявляются во всех финансовых категориях.

Рисковая функция страхования состоит в том, что страхование призвано возмещать риск и тем самым обеспечивать перераспределение денежной формы стоимости между всеми участниками страхования при наступлении страховых событий. На практике это выражается в том, что при необходимости пострадавшим юридическим или физическим лицам оказывается необходимая денежная помощь. Данная функции является одной из главнейших, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим экономическим субъектам. В рамках действия рисковой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных событий.

Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска. Если рисковая функция связана с оказанием денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, то предупредительная функция ориентирована на финансирование мероприятий по снижению вероятности наступления страхового события.

Сберегательная функция страхования направлена на то, чтобы обеспечивать с помощью страхования накопление определенных договором страхования страховых сумм.

Контрольная функция страхования делает возможным целевое формирование и использование средств создаваемое страхового фонда. По содержанию эта функция страхования аналогична контрольной функции, присущей всем категориям финансов. Если говорить о распределительной функции финансов, то применительно к страхованию она проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.

9.2. Основные положения, классификация и формы страхования

В системе страхования применяется огромное количество различных терминов. С их помощью фиксируются основные параметры страховых отношений. Основными из них являются приведенные ниже термины.

Субъекты страхования: страховщик (специализированная организация, производящая страхование); перестраховщик (страховая организация, которая перестраховывает объект страхования); страхователь (физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы).

Объектами страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).