Как экономить на налогах, используя законные способы

ИП на «вмененке» считает 1% в ПФР от вмененного дохода, заявленного в декларации по ЕНВД (строка 100 раздел 2).

ИП на ПСН в расчет берет потенциально возможный доход и считает его от количества месяцев покупки патента.

Причем доплата в ПФР на обоих этих спецрежимах взимается не от фактического дохода предпринимателя, а от потенциального, что, разумеется, выгодно, если реальные доходы больше.

ИП на УСН, вне зависимости от объекта налогообложения (6 или 15%), доходы на величину расходов уменьшить не могут.

Причем по данному вопросу долгое время шли дебаты, но чиновники многократно свою позицию подтвердили: на расходы уменьшать доходы при расчете 1% доплаты в ПФР нельзя. Из свежего – письмо Минфина России №03-15-05/13760 от 04.03.2019 и ФНС России № БС-3-11/4992 от 25.07.2018. К сожалению, и ВАС фискалов всецело поддержал (решение от 08.06.2018 по делу № АКПИ18—273).

ИП на УСН «доходы» базу для расчета 1% берут из строки 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН, а те, кто на «доходы минус расходы», – из строки 213 раздела 2.2.

А вот ИП на ОСНО доходы уменьшают на профессиональные вычеты и считают 1% от разницы. В декларации 3-НДФЛ это значение строки 050 минус строка 060 приложения 3 к разделу 2.

Для ИП на любом налоговом режиме рассчитанную сумму 1% сравните с суммой 205 478 р. (это лимит), если она получится больше, то заплатите в бюджет только лимит.

В качестве приятного бонуса на доплату 1% в ПФР можно уменьшить налоги всем, кроме тех ИП, кто на патенте (ПСН):

• ИП на УСН (6%) – в составе вычета;

• ИП на УСН (15%) – в расходах;

• ИП на ОСНО – в составе проф. вычета.

Кроме того, переплату по взносам за три последних года можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей по заявлению ИП (ВАС подтвердил в деле 33а-774/2018).

Хотите купить квартиру на полмиллиона дешевле?

Расскажу, как можно вполне законно вернуть от 200 000 рублей до 700 000 рублей при покупке квартиры, а то и больше. И это не вычет по НДФЛ.

Одним из самых популярных способов покупки жилья является участие в долевом строительстве. И все взаимоотношения между покупателем и застройщиком регулируются двумя законами:

1) Федеральный закон от 30.12.2004 №214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;

2) Закон РФ «О защите прав потребителей».

И это в нашу пользу!

Три основных пункта, которые нарушают застройщики:

• сдают дома позже сроков, оговоренных в договоре и декларации застройщика. Могут и на месяц затянуть, могут и на год;

• площадь готовой квартиры часто отличается от площади, заявленной в договоре долевого участия. Даже один недостающий квадратный метр уже означает существенную переплату застройщику;

• качество сданного дома и квартиры неудовлетворительно, например, неровные стены, пол, потолок и т. д.

Если вы сейчас заключили договор долевого участия строительства дома, то ждем, когда дом сдадут. В процессе строительства при задержках сдачи дома не надо подписывать дополнительные соглашения о продлении сроков. Просто отказывайтесь.

Когда принимаете квартиру, следите за тем, чтобы дата на акте приема-передачи квартиры была текущей. Не подписывайте акт задним числом! Это важно!

Как мы это делаем?

Сроки. За нарушение сроков сдачи квартиры застройщик уплачивает 1/150 ставки рефинансирования от уплаченной суммы. Если квартира стоит 5 000 000 рублей, а сдали дом на 2 месяца позже, то неустойка составит примерно 127 397 рублей.

Площадь. Если по договору площадь квартиры составляет 50 квадратных метров, а по паспорту БТИ площадь составила 49 квадратных метров, то у застройщика возникает неосновательное обогащение на 100 000 рублей.

Качество. Наш технический эксперт выезжает на квартиру, делает осмотр и выявляет строительные недостатки, о чем составляет акт осмотра. Направляет его застройщику. Определяет общую стоимость работ и материалов для восстановительного ремонта в соответствии экспертным заключением. Тут уже все индивидуально, но, сами понимаете, недешево. Например, в деле №2—465/2017, которое рассматривал Советский районный суд г. Казани, сумма составила 103 302,07 рубля.

Пишем претензию застройщику, на которую он должен дать ответ (и удовлетворить наши претензии). По моим подсчетам, у нас получилось:

127397 +100 000 +103 302,07 = 330 699,07 рубля.

Если в течении десяти дней застройщик не удовлетворяет претензию, идем в суд.

В суде взыскиваем:

• расходы на проведение технической экспертизы, примерно 40 000 рублей;

• расходы на юристов, примерно 40 000 рублей;

• те самые 330 699,07 рубля за все нарушения;

• и дополнительно 50% штрафа по «Закону о защите прав потребителей»: 330 699,07 * 50%= 165 349,53 рубля.

Что вы получаете в итоге?

• возмещение всех расходов на проведение экспертизы и на услуги юристов;

• неплохую прибавку к семейному бюджету в размере 330 699,07 +165 349,53 = 496 048,05 рубля.

И еще важный и приятный бонус!