Как экономить на налогах, используя законные способы

Если вы купили вторичное жилье, но с момента передачи квартиры первоначальному владельцу еще не прошло 5 лет, то даже второй или третий владелец квартиры имеет право обратиться в суд о взыскании стоимости восстановительного ремонта с застройщика либо устранении недостатков.

Как съездить отдохнуть и сэкономить на налогах?

Чтобы за счет своей компании поправить здоровье или съездить отдохнуть, вы от лица фирмы должны заключить договор добровольного медицинского страхования.

Практически все страховые компании предоставляют этот вид страхования. На этапе заключения договора страхования вы можете обсудить с менеджером места, где вы хотели бы пройти лечение. Это место может находиться как на территории РФ, так и за рубежом.

Как можно на этом сэкономить?

Дело в том, что страхователем может быть организация, а выгодоприобретателем – ее сотрудники и даже их родственники. В договоре страхования указываются поименно все лица, которые могут пользоваться услугами лечебных учреждений.

Расходы по договорам ДМС организация вправе учесть в расходах на оплату труда (п.п. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 16 ст. 255 НК РФ, Письма Минфина России от 30.01.2012 №03-11-06/2/14, от 27.09.2011 №03-11-06/2/133.

А это значит, что можно уменьшить налог на прибыль или упрощенный налог, если вы его платите с разницы «Доходы-расходы».

НДФЛ и страховыми взносами суммы платежей по договорам добровольного личного страхования работников, которые предусматривают оплату медицинских услуг и заключаются на срок не менее одного года, не облагаются (п. 3 ст. 213 НК РФ, п. п. 5 п.1 ст. 422 НК РФ). В том числе в случае, если компания страхует родственников своих сотрудников, то есть лечиться и отдыхать можно поехать всей семьей!

Важно, чтобы выполнялись следующие условия:

• у страховой компании, с которой заключен договор ДМС, должна быть лицензия на медицинское страхование в РФ;

• договор ДМС должен быть заключен на срок не менее года;

• в коллективном договоре или в трудовых договорах с сотрудниками должно быть указано условие о предоставлении медицинской страховки;

• сумма страховой премии не должна превышать 6% от величины расходов на оплату труда.

НДС не уменьшить, к сожалению. Согласно п. п.7 п.3 ст.149 НК РФ, операции, связанные с оказанием услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховщиками, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС на территории РФ.

Самая распространенная ошибка предпринимателей, уплачивающих ЕНВД

Расскажу про, наверное, самую первую ошибку, которую допускают начинающие предприниматели. Это постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Зарегистрировали ИП или ООО, например, 2 февраля 2018 года, решили заниматься грузоперевозками и 14 февраля 2018 года подали заявление на ЕНВД, хотя еще даже автомобиль для грузоперевозок не купили и договор аренды не заключили.

Через некоторое время приходит штраф из налоговой на 10 000 рублей за несвоевременную постановку на учет в качестве плательщика ЕНВД (превысили установленные законом 5 дней). За что, спрашивается?

Оказывается, в заявлении ЕНВД-2 многие предприниматели, не задумываясь о последствиях, указывают день своей регистрации как дату начала деятельности. Налоговый орган фиксируют факт просрочки, за что предусмотрен штраф. А еще в этом случае вы переплатите ЕНВД.

По факту деятельность еще не началась, и сдавать заявление вообще было ненужно, так как согласно п. 3 ст. 346.28 заявление подается в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД. Если же деятельность, облагаемая ЕНВД, еще не началась, то и заявлять не о чем.

Под началом деятельности следует понимать заключение первого договора аренды на грузоперевозку либо получение первой оплаты.

И это относится ко всем ООО и ИП, которые планируют уплачивать ЕНВД. Если, к примеру, вы занимаетесь розничной торговлей либо у вас кафе, обычно налог рассчитывают от даты заключения договора аренды. Хотя и это не совсем точная дата. Вообще, определить дату начала вмененной деятельности достаточно сложно.

Налоговый кодекс не объясняет, что следует понимать под датой начала ведения деятельности, облагаемой ЕНВД. Поэтому сделать это попытались ФНС и Минфин.

ФНС приурочивает старт «вмененной» деятельности и уплаты ЕНВД к дате начала потребления трудовых, материальных и интеллектуальных ресурсов для целей этой деятельности, независимо от получения дохода. При таком подходе датой начала «вмененной» деятельности будет, в частности, дата первой закупки товаров для их розничной продажи или дата заключения договора аренды торгового помещения.