Хочешь выжить? Инвестируй!

Зарубежное законодательство также движется в направлении большей прозрачности зарубежных активов граждан различных государств. Так, с 2019 начинается обмен информацией о движении денежных средств на иностранных счетах российских граждан. Такие соглашения подписаны у России с рядом государств. В интернете можно найти их список. Их число будет возрастать в будущем. В связи с этой активностью понятие банковской тайны постепенно уходит в прошлое. Мы движемся к миру, в котором не только личная информация человека, но и его финансовая информация становится все более открытой. Россия является участником этого процесса. И чуть раньше – чуть позже, вся информация о ваших (моих, чужих) банковских активах, об их перемещении, о полученных доходах станет полностью прозрачной. Поэтому смысл, который часто раньше побуждал российского инвестора «упрятать деньги в Швейцарии, чтобы о них никто не узнал», теряется полностью. Учитывая, что комиссии в зарубежных банках часто очень высоки, а имущественный порог для открытия счета иностранцем – весьма серьезный, этот путь теряет свою привлекательность. А иностранный банк как место размещения и работы с вашими зарубежными активами постепенно утрачивает смысл.

К достоинствам зарубежного банка, объективности ради, надо отнести высокий профессионализм персонала и высокий уровень надежности.

Налоги. С доходов (прибыли), которую российский инвестор получил от иностранных инвестиций, надо уплатить подоходный налог точно так же, как и с российских доходов. Под доходом от реализации ценных бумаг понимается разница между ценой продажи и ценой покупки (если она положительная). А дивиденды и купонные доходы облагаются подоходным налогом в полном объеме. Все доходы вносятся в налоговую декларацию, которая подается в налоговые органы.

Но все же для ваших зарубежных доходов существует два нюанса, о которых я упомяну.

Первый нюанс: все доходы для цели налогообложения считаются в национальной валюте – рублях, что естественно. От этого возникает специфический подоходный налог, который называют обычно налогом с курсовой разницы. Поясню на примере. Вы в 2013 году купили акцию по цене 13,50 долларов. А в 2017 продали ее за 13,20. У вас, вроде бы, образовались убытки в размере 30 центов. Ан нет! У вас образовалась приличная прибыль! В 2013 курс рубля был 32 рубля за доллар. Следовательно, вы купили акцию по 13,5 × 32 = 432 рубля. А в момент продажи курс рубля был 58 рублей за доллар. Следовательно, вы продали акцию по 13,2 × 58 = 765,6 рубля. В рублях получился доход 333 рубля 60 коп. Будьте добры, уплатите государству подоходный налог в размере 43 рубля 37 копеек (13 % от разницы в цене, исчисленной в рублях).

Кто-то скажет: «Караул!!! Грабят!!! Мало того, что я и так потерял 30 центов на акции, так мне надо еще уплатить налог в размере (43,37/58) 75 центов. А это еще больше увеличивает мои убытки».

У меня для вас две утешительные новости, чтобы пилюля не была столь горькой.

Первое. Если вдуматься, этот налог с курсовой разницы платят даже те, кто не инвестирует за рубеж. Например, кто-то в том же 2015 купил автомобиль-иномарку за 50 тысяч долларов, это было по тому курсу 1600 тысяч рублей. А в 2017 решил продать. Дешевле, естественно. Посмотрел в интернете, двухлетние машины этой марки стоят сегодня 40 тысяч долларов. Однако это уже по текущему курсу составляет 2300 тысяч рублей примерно. Этот продавец автомобиля тоже при продаже уплатит налог с 700 тысяч рублей (2300–1600). Хотя фактическая цена его автомобиля в долларах снизилась, а не выросла. И хотя этот человек ничего не инвестировал за рубеж.

Второе утешение состоит в том, что вы можете не продавать эту акцию. Суть нашего подхода к инвестированию состоит ведь в том, чтобы купить и держать по возможности долго. Пока вы не продаете, у вас нет дохода, сколько бы акция ни стоила сегодня. Соответственно, нет налога.