Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Ошибка № 1: Закупка материалов, оборудования и прочие расходы

Тема актуальна прежде всего для тех, кто планирует вести бизнес на общей системе налогообложения или на УСН «Доходы минус расходы». В этих случаях расходы предпринимателя помогают уменьшать налоги НДФЛ, НДС и «упрощенный налог». Расходы вычитают из доходов, тем самым уменьшая налоговую базу и, соответственно, сам налог.

Однако чтобы учесть такие расходы при расчете налогов, необходимо иметь подтверждающие документы: накладные, акты, счета-фактуры. И оформлены они должны быть на действующего индивидуального предпринимателя.

Если статуса ИП пока еще нет, то документы будут на физлицо. С такими документами вы уже не сможете уменьшить налогооблагаемую базу или получить вычеты по НДС, а значит, придется платить больше налогов.

Пример

Будущий бизнесмен до регистрации ИП закупил оборудование на 200 тысяч рублей и заключил договор аренды на 100 тысяч. Итого потрачено 300 тысяч рублей.

Посмотрим, сколько денег он потерял.

На ОСНО он смог бы принять к вычету НДС с этих затрат (если поставщики тоже на ОСНО). А это 50 тысяч рублей. На оставшиеся 250 он бы уменьшил налогооблагаемую базу и сэкономил бы 13 % от этой суммы, то есть 32 500 рублей. Итого 82 500 рублей.

На УСН «Доходы минус расходы» все 300 тысяч предприниматель мог вычесть из налогооблагаемой базы и сэкономить уже 15 % от этой суммы, то есть 45 000 рублей.

Всего этого ИП сделать не сможет, потому что его документы оформлены на физлицо, а не на ИП. Учитывая, что расходы на начальном этапе бизнеса бывают большие, об этом моменте следует помнить. Сначала регистрируйте ИП, а уж потом закупайтесь, делайте ремонт и оформляйте аренду.

Ошибка № 2: Оформление кредита

Если взять кредит на развитие бизнеса от имени физлица, не имея статуса ИП, будет то же самое, что и в приведенном выше случае. Проценты по кредиту вы не сможете включить в расходы от предпринимательской деятельности и уменьшить налог. Поэтому, опять же, сначала регистрируемся, а уж потом берем кредит от лица ИП.

Ошибка № 3: Покупка франшизы

Здесь все несколько сложнее, потому что есть не только налоговые, но и юридические последствия. В этом случае вы тоже не сможете учесть в расходах стоимость франшизы и выплаты роялти. Но это еще не все. При оформлении франшизы обычно заключают один из двух договоров: коммерческой концессии и лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства (ноу-хау). Согласно п. 3 ст. 1027 ГК РФ, сторонами договора коммерческой концессии могут быть только организации и индивидуальные предприниматели. Но если все-таки заключить такой договор с физлицом, суд признает его недействительным.

Лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства с физлицом без статуса ИП заключить можно, и суд его примет. Но споры по таким договорам будет рассматривать суд общей юрисдикции. А суды общей юрисдикции в интеллектуальном праве, то есть в четвертой части ГК, разбираются как свинья в апельсинах – очень плохо. Они знают, что оно есть, и на этом, собственно, все. Поэтому такое дело можно запросто проиграть.

Вывод

На стадии планирования бизнеса можно делать расчеты, продумывать стратегию, налаживать связи и т. д. Но к документальному оформлению сделок и денежным тратам лучше приступить только после получения официального статуса ИП.

Юридические просчеты малого бизнеса

Владельцы малого бизнеса часто допускают ошибки, которые имеют длинный хвост из последствий. Вот самые типичные из них.

Неправильный выбор организационно-правовой формы

Информации о различиях ИП и ООО множество. Но ваш конкретный выбор будет зависеть только от вашей индивидуальной ситуации, потому что факторов крайне большое количество. Не решайте сгоряча, постарайтесь предусмотреть как можно больше обстоятельств и условий. Особенно если вы выбираете ООО, ведь закрыть ИП гораздо легче и быстрее, чем ликвидировать ООО. И уж тем более сто раз подумайте, создавая акционерное общество, потому что здесь формальностей и контроля значительно больше, чем для ООО.

Трудно выбрать – обратитесь к консультантам. Это дешевле, чем потом исправлять ошибки.

Бизнес на равных долях