Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Налоговики долгое время считали, что на доходно-расходной УСН дополнительные взносы с доходов свыше 300 тысяч нужно считать без вычета расходов, то есть со всей выручки. В то же время на ОСНО можно было расходы вычитать, хотя принцип расчета налога у них такой же.

На эту тему было много споров и судов, но Минфин и налоговики стояли на своем, выпуская все новые и новые письма со своей позицией.

Но под натиском мнения Конституционного суда и решений в пользу предпринимателей контролеры наконец сдались. 1 сентября 2020 г. вышло письмо ФНС России № БС-4-11/14090, в котором говорится, что расходы вычитать-таки можно. Единственное, что нельзя, – считать расходами убытки прошлых лет.

Пенсионные взносы имеют свой предел. Больше чем восьмикратную сумму фиксированного годового взноса вы не заплатите, то есть предел для 2021 г. – 259 584 рубля.

Дополнительный взнос за 2021 г. необходимо заплатить до 1 июля 2022 г.

Что будет, если не платить взносы?

Придется заплатить пеню исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. А вот штрафа не будет. Минфин считает, что для этого нет оснований, ведь фиксированные взносы предприниматель сам не считает, их сумма всегда известна заранее (Письмо Минфина России от 15.03.2019 г. № 03-02-08/16888).

Часть 3

Юридические и налоговые ошибки предпринимателей

6 причин полюбить второй расчетный счет

На самом деле каждый предприниматель начинает задумываться об этом только в ситуации, когда деньги на текущем расчетном счете заморожены и в бизнесе наступил коллапс. Ведь всегда в такой момент кому-то обязательно нужно срочно что-то оплатить… Давайте поговорим о том, почему о запасном счете стоит задуматься заранее.

Причина № 1: Экономия на банковском обслуживании

Для начинающих бизнесменов это особенно актуально. Допустим, вы открыли счет в банке, но банковское обслуживание оказалось дороже, чем планировалось. Если есть запасной счет, то можно быстро переключить расчеты на него и избежать непредвиденных издержек. Также это позволяет экономить на комиссии банка, если контрагент окажется клиентом того же банка. На практике хорошим вариантом будет иметь счет в небольшом банке, который вам нравится и где нет лишней бюрократии, а запасной счет открыть, например, в Сбербанке, Альфа-Банке или другом крупном банке.

Причина № 2: Счет заблокировали по 115-ФЗ

В таком случае запасной счет поможет вывести на него средства и закрыть заблокированный счет. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. Кроме того, пока деньги заблокированы, можно продолжать вести бизнес, используя дополнительный счет.

Причина № 3: Страховка от потери денег

С небольшими банками работать гораздо удобнее, чем с известными «мастодонтами». Только вот ЦБ РФ отзывает лицензии у банков сейчас часто и густо. Поэтому дополнительный расчетный счет поможет быстро перекинуть деньги, если возникнут подозрения, что с вашим банком что-то не так. Это позволит избежать задержек в оплате счетов контрагентов, выплате зарплаты персоналу и процентов за эти задержки.

Причина № 4: Заморозка денег из-за технического сбоя

Да, причина довольно банальная, но от нее никто не застрахован. Старая мудрость «держите яйца в разных корзинах» и тут работает безотказно. Если часть денег будет храниться на запасном счете, то можно избежать просрочек по обслуживанию кредита или оплаты важному поставщику.

Причина № 5: Разделение денежных потоков

Очень удобно пользоваться разными счетами, когда вам нужно вести раздельный учет. Например, если вы совмещаете разные налоговые режимы. Также это будет актуально в ситуации, когда у компании есть обособленные подразделения (ОП). Денежные потоки головного подразделения и ОП можно держать на разных счетах – это облегчит и ведение учета.

Причина № 6: Возможность снять больше наличных средств со счета

Как известно, у банков есть свои лимиты на единовременное снятие наличных средств. Если нала требуется много, то счета в разных банках автоматически этот лимит увеличат. Чтобы деньгами можно было пользоваться с нескольких счетов, попросите покупателя оплатить сумму частями на разные счета.

3 ошибки предпринимателей до регистрации ИП

Подготовка к открытию бизнеса часто начинается задолго до его регистрации. Это вполне нормально. Но есть вещи, с которыми лучше не торопиться до получения официального статуса предпринимателя. Далее мы рассмотрим три типичных ошибки молодых предпринимателей до регистрации, а так же разберемся, во что они выливаются.