Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Единый налог ИП платится по месту постоянной регистрации. Такую позицию разъяснили специалисты Минфина России в письме № 03-11-11/13 от 24.01.2011 г. По временной прописке можно платить налоги, только если она у человека единственная, но в этом случае могут возникнуть другие проблемы с миграционной службой.

Следовательно, вы можете вести деятельность в любом регионе России, а вот платить единый налог и представлять декларацию по УСН нужно все равно в инспекцию по месту вашей последней постоянной прописки (п. 6 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

При смене адреса регистрации ходить по инстанциям и уведомлять об этом налоговиков и фонды не придется. Автоматически ФНС за 10 дней уведомит орган миграционной службы после смены прописки гражданина в паспорте. После этого налоговая инспекция в течение 5 дней внесет изменения в ЕГРИП, снимет ИП с учета в старой ИФНС и зарегистрирует в новой инспекции, а также уведомит об изменениях Пенсионный фонд, Соцстрах и Статистику. Затем ИП должен получить из налоговой на почту уведомление о его регистрации в новой ФНС.

Что касается отчетности, Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) вы будете вести одну, независимо от количества адресов и структурных подразделений по субъектам РФ. Это связано с тем, что ИП платит УСН в целом по всей своей деятельности, не привязываясь к конкретному месту работы.

НДФЛ за работников, которые трудятся в другом регионе, все равно нужно платить в одну инспекцию по адресу постоянной прописки ИП (п. 7 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ), так что с другими инспекциями заморачиваться не придется.

Страховые взносы платить и подавать расчет вы также будете в том регионе, в котором прописаны, и это не зависит от того, где фактически трудятся и живут ваши сотрудники.

Теперь о рисках. Если вы ИП-одиночка, налоговики могут заподозрить что-то неладное, только если почтовые отправления из ФНС будут возвращаться им назад в случае отсутствия по месту прописки бизнесмена или на них будет отсутствовать реакция. Поэтому надо продумать как-то этот момент, чтобы почту вашу кто-то собирал и вовремя вам ее предоставлял.

Если вы ИП с наемными сотрудниками, то придется арендовать офис, в котором будет ваша вывеска, а также будет сидеть хотя бы один сотрудник. Он в случае визита подтвердит, что ИП, состоящий на учете в ФНС, действительно ведет свою предпринимательскую деятельность в данном регионе. Офис можно не арендовать, если в вашем штате будут только сотрудники на удаленном режиме или работающие по договорам ГПХ на своей территории или на территории вашего заказчика.

Ликбез по 115-ФЗ

Не так страшен черт, как его малюют. Большинство предпринимателей про 115-ФЗ знают лишь на уровне «банки блокируют счета по любому поводу, и это приносит проблемы». На самом деле многие проблемы предприниматели создают себе сами оттого, что не знают, как это все работает.

Центробанк выпустил методичку и провел вебинар о взаимодействии с банками в случае приостановления операций по счетам, где разложил все по полочкам.

Настоящая блокировка вас, скорее всего, не коснется. Это только про террористов и экстремистов. Вот тогда счет именно блокируют намертво. Все остальное, про что в обиходе говорят «заблокировали счет», – это либо отказ в проведении одной конкретной операции, либо приостановление операций в целом, либо ограничение в дистанционном банковском обслуживании, то есть когда вы ничего не можете сделать удаленно, но можете ножками прийти в банк и сделать все, что нужно.

Если банк запросил пояснения или документы – это нормально.

Он имеет на это право. Он может запросить информацию по сделке, о происхождении денег, о контрагентах, может пригласить для беседы, может выехать по месту ведения бизнеса. И это обычная, штатная ситуация, а не катастрофа. Вас еще ни в чем не обвиняют. Банк обязан уточнять информацию, если ему что-то кажется сомнительным или непонятен экономический смысл операции. Многие предприниматели теряют время на панику, возмущения и споры, вместо того чтобы просто собрать нужную информацию, предоставить в банк и решить проблему. Скорее всего, уже на этом этапе все придет в норму. Не успеваете подготовить документы, не увидели вовремя запрос в клиент-банке – обратитесь в банк, объясните по-человечески, попросите отсрочку. Там увидят, что вы реальны, что идете навстречу, и услышат. Ну и чем больше порядка в ваших документах, тем вам же выгоднее – быстрее подготовите ответ. Естественно, банк не будет ждать месяц, пока вы разберетесь у себя в бумажках.

Не нужно идти выше, пока не попытались решить проблему в банке