Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

3.5. Возврат испорченных бланков дорожных чеков.

Дополнительные офисы возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником дополнительного офиса формируется проводка:

Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»

Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»

На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

После приема испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»

Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»

На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.

Филиалы

возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником филиала формируется проводка:

Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»

Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в кассе»

На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : возврат испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

После получения испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»

Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : возврат филиалом (название) испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.

В день получения испорченных бланков дорожных чеков Сектор Оформления Кассовых Операций направляет филиалу по факсу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков.

По получению подтверждения в филиале формируется проводка:

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 203… – «Разные ценности и документы, отосланные в Кассовый Центр»

На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : получение головным офисом испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.

Один раз в месяц создается специальная комиссия для уничтожения испорченных бланков дорожных чеков в Кассовом Центре. Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются путем сжигания или разрезания на полоски шириной не более 1 см. При этом заполняется акт и сертификат об уничтожении в двух экземплярах и формируется проводка:

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»

На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.

Основание : уничтожение испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр мемориального ордера по выдаче ценностей вместе с актом об уничтожении в качестве приложения к нему помещаются в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера, сертификат об уничтожении в двух экземплярах и акт передаются в Отдел чеков. Первый экземпляр сертификата об уничтожении вместе с сопроводительным письмом передаются ответственным сотрудником Отдела чеков в Представительство компании-эмитента в Москве. Второй экземпляр мемориального ордера вместе с сертификатом и актом об уничтожении помещаются в досье «Испорченные бланки дорожных чеков».