Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

3.6. Отчетность по остаткам бланков дорожных чеков. Кассовый Центр и филиалы обязаны в последний рабочий день каждого месяца информировать Отдел чеков об остатке бланков дорожных чеков по электронной почте.

4. Продажа дорожных чеков клиентам

4.1. Выдача аванса бланков дорожных чеков подотчетным лицам в кассе дополнительного офиса учитывается в книге учета принятых и выданных ценностей.

Продажа дорожных чеков физическим лицам осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке продажи дорожных чеков (для кассиров) (Приложение № 2).

Продажа дорожных чеков в дополнительном офисе юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица) осуществляется на основании заявки, оформленной в двух экземплярах (оригинал и копия). Списание денежных средств за дорожные чеки, проданные юридическому лицу, осуществляется дополнительным офисом только с текущего валютного счета данного юридического лица в соответствии с Положением ЦБ РФ. Ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения заявки и на ее основании оформляет необходимые мемориальные документы.

4.2. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.

При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.

Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), №№ согласно реестра №_ от _.

2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»

Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

На номинальную сумму проданных дорожных чеков.

Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от

3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»

Кт 47 422 810…

На сумму комиссии Банка.

Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента)

4. Дт 47 422 810…

Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).

5. Дт 47 422 810…

Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»

На сумму НДС.

Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).